16/10/2024
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El pasado miércoles 25 de septiembre se aprobó el Proyecto de Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias, en la que desde ahora se incorpora la obligación de entidades bancarias y financieras de entregar información al Servicio de impuestos internos (SII) cuando el titular de una cuenta verificare que dentro de un mismo día, semana o mes se produzcan más de 50 abonos (transferencias o depósitos) provenientes de 50 o más personas o entidades diferentes, o que dentro de un semestre presenten al menos 100 abonos de 100 personas o entidades diferentes, debiendo considerarse todas las cuentas del titular para la contabilización de los abonos y que esta información podrá servir de base para un proceso de fiscalización.
Entrada en vigencia.🔍
De acuerdo con la norma permanente del artículo 85 ter, la información deberá ser remitida al Servicio de manera semestral dentro de los meses de julio y enero respecto del semestre inmediatamente anterior.
Por su parte, de acuerdo a las normas transitorias de vigencia, el primer reporte semestral deberá realizarse respecto del segundo semestre de 2024.
Es importante aclarar que no necesariamente se trata de una fiscalización inmediata, pero este reporte puede generar alertas en el sistema del SII.
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