30/04/2026
شرح ربط سيستم التامينات الإجتماعية الجديد CRM مع منظومة توحيد ضريبة المرتبات الكترونيا و اعداد التسوية و إعفاءات ضريبة المرتبات خلال عام ٢٠٢٦
© يتم حاليا ربط سيستم التأمينات الإجتماعية الجديد مع منظومة المرتبات الموحدة اليكتروني و ذلك بهدف كشف التهرب الضريبي و التهرب التامينى و تسهيل العمل و سرعة التنفيذ
∆ خطوات ربط سبستم التامينات الاجتماعية مع منظومة المرتبات الموحدة كالآتي :-
® التكامل مع منظومة "توحيد أسس ومعايير احتساب الضريبة"
تعتمد مصلحة الضرائب حالياً على منظومة موحدة يتم من خلالها احتساب الضرائب والتأمينات بشكل آلي. للربط مع "سيستم" التأمينات يتم كالتالي:
١ - تنسيق البيانات:
عند قيامك برفع "شيت" الأجور والمرتبات على منظومة الضرائب، يقوم النظام بتطبيق قواعد قانون التأمينات رقم 148 لسنة 2019 وقانون الضرائب رقم 91 لسنة 2005 وتعديلاتهما معاً.
٢ - التحقق اللحظي:
يقوم النظام بالتحقق من أن "أجر الاشتراك التأميني" المسجل لكل موظف يتوافق مع الحد الأدنى والأقصى الذي حددته هيئة التأمينات للعام الحالي مثلاً 2,700 جنيه كحد أدنى لعام 2026
٣ - مطابقة "استمارة 2 تأمينات" مع كشوف المرتبات
تعتبر استمارة 2 تأمينات التي تقدم في يناير من كل عام هي المرجع الأساسي لهيئة التأمينات، ويتم الربط بينها وبين منظومة الضرائب عبر:
الرقم التأميني والرقم القومي: يتم الربط بين المنظومتين باستخدام الرقم القومي للموظف ورقم التسجيل الضريبي للمنشأة.
كشف التعديلات:
أي تغيير في أجر الاشتراك يتم خلال العام عبر استمارات 1 أو 6 أو تعديل أجور يظهر تأثيره فوراً في منظومة الضرائب عند احتساب حصة صاحب العمل وحصة العامل، مما يمنع وجود فروق بين ما يتم سداده للتأمينات وما يتم إدراجه في الإقرار الضريبي للمرتبات (التسوية السنوية).
© دور نظام SAP في مصلحة الضرائب (المنظومة الشاملة)
مصلحة الضرائب تستخدم نظام SAP لإدارة الملفات الضريبية Core Taxation System، وهذا النظام مرتبط تقنياً ببيانات التأمينات من خلال:
تبادل البيانات Data Exchange:
يتم تبادل البيانات بشكل دوري للتأكد من أن عدد المؤمن عليهم لدى الشركة في التأمينات يتطابق مع عدد الموظفين الذين يتم تقديم إقرارات مرتبات لهم.
∆ كشف التهرب التأميني و الضريبي:
في حال وجود اختلاف بين الأجر الشامل المسجل في الضرائب والأجر التأميني خارج الحدود المسموح بها أو المعفاة، يقوم النظام بإصدار "إنذار" للمأمورية المختصة لوجود شبهة تدني أجور تأمينية.
© خطوات اعداد تسوية منظومة توحيد احتساب ضريبة الاجور و المرتبات العملية خلال عام ٢٠٢٦
من خلال منظومة توحيد احتساب ضريبة الأجور و المرتبات هى تسوية واحدة فقط للسنة كاملة
- يتم الدخول على النماذج - إضافة نموذج - نموذج التسوية السنوية - إختيار السنة
- يقوم السيستم باستدعاء كافة البيانات التي تم تقديمها بكافة نماذج الاحتساب الشهري خلال السنة وإعداد التسوية
- يتم مراجعة بيانات التسوية ومطابقتها علي الحسابات من خلال الشاشات أو بتحميل إكسيل شيت ( الضغط على استخراج )
- في حالة وجود فروق لم تدرج بالتسوية ( مدة عمل ، استحقاق ، إعفاء ) يتم تقديم صرفيات جديدة لتلك الشهور ) أساسية لموظف لم يتم إدراجه بالصرفية الأساسية خلال الشهر ، وإضافية لموظف سبق تقديم صرفية أساسية له خلال الشهر )
- في حالة وجود فروق بالزيادة وتم إدراجها بالخطأ بنماذج الاحساب الشهري ) مدة عمل ، استحقاق ، إعفاء ( يتم إدراج الزيادة بشيت المعالجة ( بدلالة الرقم القومي أو جواز السفر والمعاملة الضريبية
- في حالة ورود إخطار ( إجمالي أجر و إجمالي ضريبة ) من جهة عمل غير أصلية لموظف بالشركة :-
- يتم إدراجهم لذلك الموظف بشيت المعالجة ) بدلالة الرقم القومي أو جواز السفر والمعاملة الضريبية)
© ضريبة المرتبات للمنشآت الخاضعة لقانون التيسيرات الضريبية رقم ٦ لسنة ٢٠٢٥
الجهات التي تم الموافقة علي محاسبتها طبقا للقانون ٦ لسنة ٢٠٢٥ المحاسبة المبسطة :-
يتم تقديم نماذج الإحتساب الشهري للأشهر بغرض إعداد المنظومة للتسوية السنوية و سداد الضريبة فقط
حيث تم رفع الإلزام عنهم بالسداد الشهري و تقديم الإقرار الربع سنوي
- يتم سداد فرق ضريبة التسوية
( إجمالي ضريبة التسوية - ما تم سداده قبل الإنضمام للمحاسبة المبسطة )
© إعداد تسويات المرتبات للممولين الذين انضموا للساب خلال ٢٠٢٥
( منطقة القاهرة أول مدمج - مركز متوسطي الممولين ثان )
يتم إدراج سدادات ما قبل الانضمام للساب بشيت المعالجة بخلية الضريبة المستحقة عن الفترة خارج المنظومة
- لابد من مطابقة إجمالي الضريبة التي يتم إدراجها بشيت المعالجة مع ما تم استدعائه بالسيستم من شاشة ضريبة المرتبات خارج المنظومة
- يكون التنسيق أرقام - خليتين عشريتين
© منظومة المرتبات للمموليين بالمأموريات الغير مدمجة
يتم إدراج سدادات العام كاملة بشيت المعالجة ( الضريبة المستحقة عن الفترة خارج المنظومة
- لابد من مطابقة إجمالي الضريبة بشيت المعالجة مع ما تم استدعائه بالسيستم و شاشة ضريبة المرتبات خارج المنظومة
- يكون التنسيق أرقام - خليتين عشريتين
- في حالة وجود سدادت بإيصالات لم يتم استدعائها من السيستم
- سيتم الاحتفاظ بها وتقديمها عند الفحص
© بعد تحميل شيت المعالجة بكافة البيانات السابقة وعمل إحتساب
يتم مراجعة التسوية بعد شيت المعالجة من خلال الشاشات أو إستخراج إكسيل شيت
- يتم مراجعة إجماليات التسوية من شاشة إجمالي التسوية للتحقق من دقة كافة بيانات الاقرار ومعرفة فرق الضريبة المستحقة قبل التقديم
© بعد التقديم :
يمكن طباعة نموذج ٩ تسويات
بالدخول علي النماذج - تم تقديمه - فتح تسوية ٢٠٢٦ - طباعة النموذج ( أسفل يسار الشاشة ) فيتم حفظ النموذج pdf
∆ تفاصيل ضريبة كسب العمل
© قانون خضوع المرتبات للضريبة
تخضع المرتبات لقانون ضريبة الدخل رقم ٩١ لسنة ٢٠٠٥ و تعديلاته و اخر هذه التعديلات القانون رقم ٧ لسنة ٢٠٢٤
® تاريخ بداية سريان القانون رقم ٧ لسنة ٢٠٢٤
بداية سريان القانون رقم ٧ لسنة ٢٠٢٤ هو آول مارس ٢٠٢٤ ذلك بالنسبة لضريبة كسب العمل فقط
© قانون تعديلات ضريبة الدخل رقم ٧ لسنة ٢٠٢٤ مازال سارى حتى الآن
® إعفاءات القانون رقم ٧ لسنة ٢٠٢٤
القانون يمنح إعفاء شريحة ٤٠ ألف جنيه سنويا
و إعفاء شخصى ٢٠ ألف جنيه سنويا وفقا لنص المادة الأولى من القانون رقم ٧ لسنة ٢٠٢٤ على ضريبة المرتبات بدءا من العمل به في آول مارس ٢٠٢٤ حتى الآن و لم يتم تعديله
© المنشآت التي تتبع قانون التيسيرات رقم ٦ لسنة ٢٠٢٥ تخضع لضريبة المرتبات
- التغيير الوحيد ان تقديم إقرار التسوية للمرتبات سيكون سنويا بالنسبة للمنشات و الشركات الخاضعة لنظام المحاسبة المبسط رقم ٦ لستة ٢٠٢٥ وفقا للمادة ١٢ من القانون
© شرح العلاقة بين تسوية ضريبة كسب العمل و التامينات الاجتماعيه
- عند إعداد تسوية ضريبة كسب العمل يراعى الاتى :-
١ - يعفى في التسوية حصة العامل فى التامينات
٢ - حصة العامل فى التامينات تساوى ١١٪ من الاجر التامينى
٣ - يجب ان تتساوى إجمالي الاجور في التسوية مع الاجر الشامل في استمارة ٢ تامينات
٤ - الحد الأدنى للأجور ٧٠٠٠ جنيه في القطاع الخاص سنويا يطابق الاجر الشامل للعامل فى التامينات الاجتماعية
© شرح الاجر الشامل في التامينات الاجتماعيه
هو إجمالي ما يتقاضاه الموظف من مقابل نقدي، شاملًا الأجر الأساسي والحوافز والعمولات والبدلات ويُستخدم لحساب أجر الاشتراك التأميني بتطبيق نسب مئوية عامل وصاحب عمل) بعد استبعاد البدلات المعفاة حتى ٣٠٪ من الأجر التأميني.
® مكونات الأجر الشامل
- الأجر الأساسي وفقا لعقد العامل
- العلاوات الدورية و الخاصة
- الحوافز والعمولات الرسمية.
- البدلات
® الفرق بين الأجر الشامل والأجر التأميني
١ - الأجر الشامل: -
إجمالي ما يتقاضاه العامل (أساسي + علاوات + حوافز + بدل...).
٢ - أجر الاشتراك التأميني:-
هو الجزء من الأجر الشامل الذي تُحسب عليه الاشتراكات، ويتم الوصول إليه بعد خصم البدلات المعفاة مثل بدل السكن أو السيارة التي لا تتجاوز ٣٠٪ من أجر الاشتراك نفسه،
∆ شرح الحدين الأدنى و الاقصى التأمينات الاجتماعية
هيئة التأمينات الاجتماعية اصدرت قرار زيادة الحدين الأدنى و الاقصى خلال عام ٢٠٢٦ كما يلي:-
- أولا زيادة الحد الأدنى في عام ٢٠٢٦ إلى ٢٧٠٠ جنيه
-- ثانيا زيادة الحد الاقصى عام ٢٠٢٦ إلى ١٦٧٠٠ جنيه
© الرد على الاستشارات
واتساب فقط 01125570126
