Quel est le site Web ?

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Adrien Douard MyConseils, Alençon (2026)

27/04/2026

Combien pouvez-vous transmettre à vos enfants en franchise d’impôts ?

1️⃣ 𝐃𝐨𝐧 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐦𝐦𝐞 𝐝’𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧𝐭

31 865 € par parent et par enfant.

Renouvelable tous les 15 ans.

Deux conditions : Les parents ont moins de 80 ans et les enfants doivent être majeurs.

Les dons doivent être déclarés à l’administration fiscale par celui qui le reçoit.

2️⃣ 𝐀𝐬𝐬𝐮𝐫𝐚𝐧𝐜𝐞 𝐯𝐢𝐞

Abattement d’impôt de 152 500 € par parent et par enfant.

Si le capital transmis correspond à un versement avant 70 ans.

20 % de fiscalité pour les sommes transmises au-delà (entre 152.500€ et 852.500€).

Versement réalisé après 70 ans : 30 500 € d’abattement à diviser sur l’ensemble des bénéficiaires désignés au contrat . Les plus values issues des versements après 70 ans ne sont pas fiscalisées.

3️⃣ 𝐃𝐨𝐧𝐚𝐭𝐢𝐨𝐧 𝐜𝐥𝐚𝐬𝐬𝐢𝐪𝐮𝐞

100 000 € par parent et par enfant.

Renouvelable tous les 15 ans.

Utilisable pour transmettre toute forme de patrimoine (liquidités, contrats de capitalisation, immobilier en pleine propriété ou en nue propriété (démembrement pour transmettre de son vivant sans se déposséder).

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Défiscalisation, préparation de la retraite, valorisation du patrimoine, protection des proches,....

Conseiller en Investissements Financiers et en Gestion de Patrimoine, j’accompagne les particuliers et les professionnels à atteindre leurs objectifs de vie en établissant des stratégies personnalisées et en adéquation avec leur profil et leurs objectifs.

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20/04/2026

Dynamiser sa trésorerie d’entreprise [2/2]

Votre entreprise à l’IS dispose d’un excédent de trésorerie?

Faites fructifier ce capital au lieu de le laisser dormir.

Lors de mon dernier post, j’évoquais la solution du contrat de capitalisation.

Une autre stratégie, moins répandue mais très efficace consiste à placer une partie de sa trésorerie dans de l’usufruit de parts de SCPI grâce au démembrement temporaire.

Mécanisme :

🏭 L’entreprise acquiert l’usufruit des parts de SCPI pour une durée déterminée à un prix bien inférieur à leur valeur en pleine propriété.

🛠️La clé de démembrement qui détermine la valeur de la nue-propriété et de l’usufruit en fonction de la durée du démembrement est fixée par la SCPI.

⌚Sur une durée de 5 ans, la clé est en moyenne de 20 % pour l’usufruit et 80 % pour la nue-propriété en fonction des SCPI.

💪Un levier fiscal s’obtient grâce à l’amortissement comptable de l’usufruit car il s’agit d’une immobilisation incorporelle qui aura perdu sa valeur à la fin de l’opération. Une charge est constatée, qui vient en déduction des revenus, diminuant ainsi la base imposable du revenu et donc l’impôt à payer.

Finalement, on tend vers 0 imposition des SCPI en usufruit.

Petit bonus :

Si la SCPI investit en Europe, l’impôt sur les loyers étrangers a déjà été payé par la SCPI à l’étranger, donc il n’y a pas d’IS à payer en France. En combinant ceci avec l’amortissement qui donne un résultat négatif à imputer sur les autres revenus de la société, on peut réduire l’impôt sur les sociétés venant des autres revenus de la société.

✅Ex 1 : Investissement 20.000 € en SCPI française :

⌚ Durée : 5 ans => Amortissement 4000 € / an
📈 Taux de distribution de la SCPI : 6% / an soit
🛠️ Clé : Valeur usufruit : 20 % soit pleine propriété à 100.000 € => Revenus 6.000 € / an

💫 Sur 5 ans :
· 30 000 € de revenus.
· 20 000 € d’amortissement comptable
Soit gain de 10.000 € avant impôt

Pour un taux d’IS à 15 %, cela fait 1500 € d’impôt sur les sociétés. Donc un gain après IS de 8 500 €.

Soit un rendement annualisé de 7,34 %.

✅Ex 2: Investissement 20.000 € en SCPI européenne 🌍

⌚ Durée : 5 ans => Amortissement 4000 € / an
📈 Taux de distribution de la SCPI : 6% / an soit env. 4.80 % nets de fiscalité étrangère selon provenance
🛠️ Clé : Valeur usufruit : 20 % soit pleine propriété à 100.000 € => Revenus 4.800 € / an

💫 Sur 5 ans :

· 24 000 € de revenus non imposés. Donc 0 € de résultat fiscal
· 20 000 € d’amortissement comptable = 20 000 € de déficit fiscal imputable sur les autres revenus de la société !

Soit un gain d’IS de 5 000 € (base 25 %) + 4 000 € de gain (24 000 € de revenus pour 20 000 € investis) = 9 000 € de gain total !

Soit un rendement annualisé de 7,71 %.

👉Conclusion :

Selon le montant du bénéfice de l’entreprise et donc son taux d’IS, l’usufruit de parts de SCPI française ou européenne peut être une solution pour placer sa trésorerie à moyen terme.

13/04/2026

Placer sa trésorerie d’entreprise excédentaire [1/2]

🚀 Et si vous optimisiez la trésorerie de votre entreprise autrement ?

Le contrat de capitalisation pour les personnes morales reste encore sous-exploité… pourtant, il peut devenir un véritable levier de performance patrimoniale en faisant fructifier ce capital au lieu de le laisser dormir.

👉 Les points clés :

• 💼 Un outil de placement pour la trésorerie excédentaire

Permet aux entreprises (IS ou IR) d’investir à moyen/long terme avec une grande souplesse (rachats, arbitrages, supports variés).

• ⚖️ Deux régimes fiscaux distincts

Sociétés à l’IR : fiscalité proche des personnes physiques (imposition chez les associés).

Sociétés à l’IS : régime spécifique avec une taxation forfaitaire annuelle.

• 📊 Fiscalité à l’IS : un mécanisme atypique

Imposition annuelle calculée sur une base forfaitaire (≈105% du TME)

Décorrélation de la performance réelle du contrat

➡️ Cela permet de lisser l’imposition dans le temps

🔁 Régularisation au rachat

À la sortie, ajustement entre la valeur réelle du contrat et la valeur déjà fiscalisée.

• 🚀 Un avantage clé : capitalisation optimisée

Les arbitrages internes ne génèrent pas de fiscalité immédiate, favorisant l’effet boule de neige.

• ⚠️ Points de vigilance

Fiscalité complexe, notamment à l’IS

Intérêt à valider avec l’expert-comptable

Pertinent surtout pour des horizons long terme et des montants significatifs.

💡 En synthèse :

Disponible au sein sein de gamme Myconseils, le contrat de capitalisation est un excellent outil de gestion de trésorerie permettant de l'exposer à la performance des marchés financiers (actions, obligations,...) particulièrement pertinent pour les sociétés à l’IS aux règles fiscales spécifiques.

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30/03/2026

SCPI

💡 Investir en SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) consiste pour une personne ou une entreprise à investir une somme d’argent dans une société qui a pour activité l’achat, la gestion, la recherche des locataires, la gestion des éventuels travaux, la collecte des loyers et la revente de biens immobiliers destinés à des locataires professionnels (commerces, bureaux d’entreprises, crèches, cliniques, locaux d’activité,….)

👍 L’investisseur devient alors associé et propriétaire de parts de la SCPI.

👉 Les loyers collectés sont ensuite reversés aux investisseurs associés proportionnellement à leur nombre de parts .

✌ Pour résumer, il s’agit d’un investissement dans l’immobilier sans les tracas liés à la gestion d’être propriétaire et sans les charges qui y sont liées (taxe foncière, assurance Propriétaire non occupant, frais d’agence, frais de syndic, entretien,…) et avec le rendement de l’immobilier professionnel ( souvent supérieur au rendement locatif entre particuliers).

⛔ Néanmoins, il existe une très forte disparité de performance entre les SCPI sur le marché.

Quels sont les indicateurs à connaître avant d’investir en SCPI?

☑️ 1- Taux de distribution (TD) d’une année N : correspond au montant de loyer perçu par part de SCPI en pleine jouissance l’année N rapporté à sa valeur au 1er janvier de la même année. Indique si la distribution a été élevée. C’est un indicateur instantané qui, regardé seul, peut être trompeur car il peut mécaniquement augmenter en cas de baisse de prix de la part.

☑️2- Performance Globale Annuelle (PGA) tient compte du TD additionné d’une éventuelle revalorisation du prix d’une part de SCPI .

S’il n’y a pas eu de revalorisation : TD = PGA.

Sil y a eu une revalorisation à la hausse : PGA > TD

Sil y a eu une revalorisation à la baisse : PGA < TD

☑️3- Taux de rendement Interne (TRI) correspond à la performance réelle vécue par l’investisseur.

Il correspond sur une durée définie (10 ans par exemple) à l’ensemble des loyers perçus, à l’évolution du prix de la part en tenant compte du délai de jouissance et des frais.

☑️4- Taux d’occupation Financier (TOF) : pourcentage d'occupation financier des biens en location rapporté au total des biens détenus par la société. Cet indicateur doit être supérieur à 90 %.

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23/03/2026

Le Contrat de Capitalisation

👉 Il s’agit d’un contrat d’épargne permettant d’investir sur un fonds en euros sécurisé ou sur de nombreux autres supports financiers (unités de compte : actions, obligations, fonds à échéance, produits structurés, parts de fonds immobiliers,…) en gestion libre ou pilotée. L’univers d’investissement est très large.

🔭 Objectif : valorisation de capital à long terme.

🛠️ Fonctionnement similaire à celui d’un contrat d’assurance-vie en phase d’épargne : réalisation d’ arbitrages, de rachat partiels ou totaux avec une fiscalité favorable identique au contrat d’assurance-vie: abattements de 4.600 € sur la part des plus-values retirées renouvelables tous les ans

👨‍❤️‍👨 Le contrat de capitalisation peut se transmettre par donation en pleine propriété ou en démembrement avec réserve d’usufruit (afin de conserver les intérêts du contrat).

👨‍❤️‍👨 En cas de donation en démembrement, l’assiette taxable (le montant transmis pris en compte) pour le calcul des droits de donation dépend de l’âge de l’usufruitier (celui qui transmet) . À son décès le nu-propriétaire devient plein-propriétaire.

👉🏻 En cas de donation en pleine propriété, le montant transmis pris en compte sera celui de sa valeur nominale.

💡 Intérêts du contrat :

👉 Optimiser sa fiscalité en phase d’épargne.

👉 Optimiser sa fiscalité lors de la transmission.

👉 Transmettre de son vivant sans se déposséder.

👉 Purger des plus values réalisées (elles ne seront pas fiscalisées).

Compatible avec les abattements de donation de 100 000€ par parent et par enfant renouvelables tous les 15 ans.

❌ Contrairement au contrat d’assurance-vie dont il est très proche, le contrat de capitalisation ne repose pas sur la couverture d’un risque (le décès de l’assuré).

➡️Dans le cas d’une assurance-vie, le contrat se dénoue au décès de l’assuré, les fonds sont versés aux bénéficiaires désignés. Les fonds sont transmis hors cadre successoral.

➡️Un contrat de capitalisation n’a pas de clause bénéficiaire et entre dans l’actif successoral. Il est donc soumis au régime de droit commun. Le calcul des droits se fait sur la valeur du contrat au jour du décès.

Au décès, le contrat ne se clôture pas, il y a changement du titulaire qui peut en disposer librement. Les plus-values sont purgées avec conservation de l’antériorité fiscale.

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16/03/2026

~~ L’importance de la prise de date en assurance vie ~~

👉 En assurance-vie, la fiscalité devient vraiment intéressante après 8 ans de détention. C’est à partir de ce moment-là que vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains lors d’un retrait de fonds (rachat) sur le contrat:

• 4 600 € pour une personne seule.

• 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune.

👉Détenir plusieurs contrats ouverts à des dates différentes permet de toujours disposer d’au moins un contrat avec cette condition d’ancienneté prêt à être utilisé en cas de besoin. C’est ce que l’on appelle « prendre date » : ouvrir un contrat tôt, même avec un petit versement à l’ouverture pour lancer le compteur fiscal.

Choisir intelligemment le contrat sur lequel retirer.

Lors d’un rachat partiel, seule la part des intérêts qui constitue une partie des fonds retirés est soumise à imposition, pas le capital. Avec plusieurs assurances-vie, vous pouvez donc choisir le contrat le plus adapté :

• Soit celui dont la part de gains est faible, afin de limiter l’impôt immédiat.

Ex : contrat valorisé 200.000€ avec capital versé de 180.000 €, plus value 20.000 € soit 10 % de la valeur du contrat. Seuls 10 % du montant retiré ne sera soumis à impôt après abattement de 4.600 €. Dans ce cas, il n’y a pas d’imposition pour un rachat inférieur à 46.000€

• Soit, au contraire, un contrat avec d'importants gains accumulés, pour utiliser l’abattement annuel et « purger » une partie des gains sans fiscalité.

Ex : contrat valorisé 200.000€ avec capital versé de 120.000 €, plus value 80.000 € soit 40 % de la valeur du contrat. Seuls 40 % du montant retiré ne sera soumis à impôt après abattement de 4.600 €. Dans ce cas, il n’y a pas d’imposition pour un rachat inférieur à 11.500€

Ce mécanisme d'abattement est renouvelable tous les ans.

Les prélèvements sociaux sur les plus values au taux de 17.20 % en assurance vie restent dûs.

Cette souplesse permet d’adapter vos retraits à votre situation financière et fiscale, sans toucher inutilement à l’ensemble de votre épargne et reflète l'importance de la prise de date fiscale..

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09/03/2026

Peut-on avoir plusieurs contrats d’assurance vie ?
L'assurance-vie est un outil puissant qui allie souplesse, avantages fiscaux et facilite la transmission à ses proches.
✅ il est possible de posséder plusieurs assurances-vie , la loi ne fixant aucune limite de contrat par souscripteur . Vous pouvez ouvrir autant de contrats que vous le souhaitez, auprès d’un même assureur ou de divers établissements.
✅La fiscalité peut être optimisée : en jouant sur l’ancienneté des contrats et le choix de celui sur lequel effectuer un retrait, il est possible de limiter l’impôt..
✅Pour des raisons fiscales, il est même conseillé d’ouvrir un nouveau contrat passé l’âge de 70 ans.
👉Chaque contrat fonctionne de manière indépendante, avec ses propres versements, supports d’investissement, options de gestion et bénéficiaires.
👉Certains épargnants préfèrent centraliser pour plus de simplicité, d’autres choisissent de diversifier les compagnies pour renforcer la sécurité (FGAP) .
💡 Les versements effectués avant 70 ans bénéficient d’un abattement spécifique de 152 500 € par bénéficiaire, tous contrats confondus. Concrètement, cela signifie que chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu’à ce montant sans payer d’impôt sur les versements réalisés par le souscripteur avant cet âge. Au-delà de cet abattement, les sommes transmises sont soumises à une taxation spécifique : 20% jusqu’à 852 500 € et 31,25% au-delà.
💡 Les versements effectués après 70 ans bénéficient, eux, d’un abattement global limité à 30 500 €, tous contrats et ayants droit confondus. En ouvrant un contrat dédié pour ces versements, vous simplifiez les calculs fiscaux et facilitez la transmission aux bénéficiaires.
👉Chaque contrat peut désigner des ayants droit distincts.

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02/03/2026

~~~ La délégation d’ Assurance Emprunteur ~~~

💡 Changer son assurance emprunteur en optant pour une autre que celle proposée par sa banque permet de réaliser de substantielles économies de l’ordre de plusieurs milliers d’euros.

💻 Quelques chiffres :

Un montant emprunté de 220.000€ au taux de 3.20 % sur 20 ans avec une assurance de 0.6% représente un coût d’assurance de 26.400 €.

Ce même prêt couvert par une assurance au taux de 0.25 % représente 11 000€ de coût d’assurance soit un gain de 15 400 €.

☀️ Bonne nouvelle, avec la loi Lemoine, depuis le 1er septembre 2022, tous les emprunteurs, y compris ceux ayant un contrat en cours, peuvent résilier et changer à tout moment leur assurance emprunteur, sans attendre leur première année de contrat.

📉 La perspective de réaliser d’importantes économies .

Vous souhaitez renégocier votre assurance emprunteur ?

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24/02/2026

ETF – fonds indiciel

Contrairement aux idées reçues, les ETF ou fonds indiciels qui ont vocation à répliquer la performance d’un indice ne sont pas réservés uniquement au compte-titres :

👉 Certains ETF indexés sur des actions américaines, indiennes ou mondiales vous permettent de diversifier vos investissements au sein de votre PEA , de votre contrat d’assurance vie ou votre Plan d’Epargne Retraite.

👉 Les ETF vous permettent d’investir, au travers d’une unique part, à un panier d’entreprises représentées par un indice boursier liées à une thématique comme l’intelligence artificielle, la robotique, l’énergie, l’environnement……. et/ ou à une zone géographique donnée (marchés émergeants, Inde, Asie, USA, ETF CAC 40, ETF NASDAQ, S&P 500….) , sans avoir à choisir vous-mêmes les entreprises dans lesquelles investir, ni réaliser d’arbitrages complexes.

👉 Cela permet de s’exposer à la performance des entreprises et des marchés en lien avec le secteur d’activité ou la zone géographique tout en réduisant le risque en diversifiant son investissement sur un nombre important d’entreprises.

👉 Il existe également des ETF obligataires pour s’exposer au rendement obligataire en mutualisant les risques sur des dettes d’état ou d’entreprises de secteurs d’activité ou zones géographiques dédiées.

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20/02/2026

A l'ensemble de mon réseau.

Aujourd'hui, je vous demande de bien vouloir me consacrer une minute afin de remplir un questionnaire visant à cerner les connaissances et l'appétence de mon réseau pour les prestations que je peux apporter.

Je vous remercie d'avance pour vos réponses à ce questionnaire.

https://forms.gle/eaFiwe1DDmVVxFV89

Adrien Douard MyConseils

27/04/2026

20/04/2026

13/04/2026

30/03/2026

23/03/2026

16/03/2026

09/03/2026

02/03/2026

24/02/2026

20/02/2026

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