Коротко про податки в UK

04/07/2026

ЧИ МОЖЕ БРИТАНСЬКИЙ БАНК ВКЛЮЧИТИ ПОДАТКОВОГО РЕЗИДЕНТА UK ДЛЯ ОБМІНУ ФІНАНСОВИМИ РАХУНКАМИ ЗА ПРАВИЛАМИ CRS ЯК РЕЗИДЕНТА УКРАЇНИ І ПЕРЕДАВАТИ ДАНІ ДЛЯ УКРАЇНИ?
Відповідь. Так. Може, якщо визначить ознаки резидента України.

Банк в UK не визначає резидентність самостійно використовуючи законодавство UK чи України.
Він визначає її за ознаками, які надані безпосередньо за інформацією клієнта та його фінансовою поведінкою, що здійснюється за британським банківським рахунком такого клієнта.

Чому останнім часом все частіше британські банки ставлять клієнтам “дивні” запитання?

Відповідь. Тому що наразі діє оновлене правило передачі фінансових даних CRS2.0 і банки зобов’язані:
• перевіряти резидентність клієнтів більш ретельно,
• збирати більше підтверджуючих документів та пояснень від клієнтів,
• виявляти “податкові ризики”,
• уникати помилкової класифікації.

Чи може виникнути ситуація, що українець є резидентом UK, але британський банк все одно відправить фінансові дані Україні?

Відповідь. Так, може. І це не помилка британського банку, це вже ризик неправильного подання безпосередньо клієнтом self certification.
Що таке self certification?
Це форма (часто це заповнена клієнтом анкета за формою банку), в якій клієнт самостійно заявляє банку:
• країну своєї податкової резидентності,
• свій британський податковий номер (NINo),
• інформацію про податкові зобов’язання в інших країнах.

!!! Банк не визначає резидентність самостійно, він покладається на інформацію від клієнта. Тому українцям важливо уважно заповнювати анкету клієнта або її оновлення, що пропонує британський банк.

ЧИ МОЖНА ЗУПИНИТИ ПЕРЕДАЧУ ДАНИХ З UK ДО УКРАЇНІ?

Відповідь. Так. Можна, якщо особа доведе UK tax residency. Тоді британський банк буде зобов’язаний:
• класифікувати таку особу як UK resident,
• не включати Україну у CRS звітність.

За необхідності уточнення даних, можна подати заяву до британського банку:
• про податкове резидентство UK,
• прохання виправити помилкову класифікацію,
• додати підтверджуючі документи.

Self Certification Correction Request - це офіційна процедура для банків в UK.
HMRC має процедуру “Correction of CRS Misclassification”.

!!!Порада для українців. Що можна зробити прямо зараз?

1. Перевірити, що в усіх банках UK:
• UK address,
• UK tax residency,
• NINo.

2. Подати self certification у кожний банк (за необхідності уточнення даних про себе) або перевірити профіль у банку.

3. Зробити письмове підтвердження UK residency.

International Exchange of Information Manual
https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/international-exchange-of-information/ieim403180

У разі виникнення запитань, виникнення необхідності отримання інформації про податковий статус в британських банках, внесення уточнень до клієнтського профілю у банках, звертайтеся до сертифікованого бухгалтера в UK - Ірини Бульби, +44 7833825473WhatsApp.

29/06/2026

Сьогодні буде мій допис не про податки в UK (про податки напишу обов'язково трішки пізніше), а про наш український борщ і його захист.

Українці можуть проводити тисячі заходів про українську кухню, пригощати українським борщем людей різних країн і національностей, бути піднесеними і радіти офіційному визнанню ЮНЕСКО українського борщу як нематеріальної культурної спадщини https://www.bbc.com/ukrainian/news-62008936, але поки в Лондоні в районі Chelsea, де можна зустріти тисячі людей різних національностей та з різних країн, існує з 1965 року ресторан https://www.borshtchntears.com/, в назві якого використано слово борщ і позиціонується борщ як частина російької кухні, то складно доводити, що українці з росіянами не "единый народ" і що війна в Україні не є громадянською.

Рясні соціальні мережі, створені росіянами, які проживають в Лондоні доволі щасливе життя, з гарною роботою і визнанням, і на сьогодні активно рекламують і "російський" борщ і цей заклад. Додатково у своїх постах вони маніпулятивно зазначають, що кухня у цьому закладі ще і "советская", відсилаючи до російського наративу "дружби народів радянського союзу".
Посилання на рішення ЮНЕСКО: https://ich.unesco.org/en/5extcom
Доречі, ЮНЕСКО зазначило у своєму рішенні про Culture of Ukrainian borscht cooking англійською мовою слово "борщ" як borscht, і тому, із дотриманням цього рішення, вірно писати саме borscht англійською мовою.
https://www.borshtchntears.com

Borscht N Tears prides itself as being the oldest Russian restaurant in the United Kingdom, and one of the oldest in the world, originally opening our doors in 1965.

18/06/2026

17/06/2026

ЧИ ПЕРЕДАСТЬ БРИТАНСЬКИЙ БАНК ДАНІ ПРО ФІНАНСОВІ РАХУНКИ В УКРАЇНУ, ЯКЩО ЄДИНИМ ІНДИКАТОРОМ Є УКРАЇНСЬКИЙ ПАСПОРТ?

Сам по собі український паспорт НЕ робить вас українським резидентом для обміну інформацією між країнами про фінансові рахунки - Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information (CRS) або Загальний стандарт звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки.

За правилами CRS банк має шукати “індикатори резидентності”, і при цьому український паспорт - це найслабший індикатор для CRS. Він означає лише громадянство, а CRS працює за податковою резидентністю, а не за паспортом.

Коли український паспорт може стати проблемою?
Український паспорт стає тригером для банку в UK лише якщо:
1. Ви не заповнили за запитом британського банку self certification (форму CRS). Тоді банк зобов’язаний класифікувати вас як “undocumented” і передати дані всім країнам, які можуть бути пов’язані з вами.
2. Британському банку ви надали певні українські індикатори:
• українська адреса
• український номер телефону
• український ідентифікаційний код
• українська адреса для кореспонденції
3. Ви не підтвердили резидентність UK.

Коли український паспорт НЕ призведе до передачі даних?
Якщо у вас:
• британська адреса
• британський NIN
• self certification, де ви вказали UK tax resident
• підтвердження від HMRC (Certificate of Tax Residence)
• британський номер телефону,
тоді паспорт не має жодного значення.

Важливо!!! Британський банк НЕ знає, чи Україна вважає вас українським резидентом і не перевіряє:
• чи у вас є ФОП в Україні
• чи ви подаєте декларації в Україні
• чи ви живете в Україні
• чи Україна вважає вас резидентом.

Банк працює тільки з тим, що ви його офіційно повідомили.

Що робити, щоби український паспорт не став “українським індикатором”?
Перевірити або оновити дані у всіх банках в UK, де відкриті рахунки, та вказати виключно:
• британську адресу
• британський NIN
• резидентність UK
Заповнити (за запитом банку) self certification (CRS form).
Отримати від HMRC Certificate of Tax Residence.

Якщо виникають питання, звертайтеся до сертифікованого в UK практикуючого бухгалтера Ірини Бульби, +447833825473WhatsApp.

16/06/2026

ЯК СКОРИСТАТИСЯ ПОДАТКОВОЮ ЗНИЖКОЮ ДЛЯ ПОДРУЖЖЯ - Marriage Allowance

Marriage Allowance дозволяє одному з партнерів передати 10% своєї Personal Allowance (особистої податкової пільги) іншому партнеру. Наразі це £1,260, що зменшує податок партнера на £252 за рік.
Це вигідно парам, де один партнер має низький дохід і не використовує у повному обсязі всю свою Personal Allowance (£12,570).

Щоб скористатися цією податковою пільгою, мають виконуватися ВСІ умови:
• ви перебуваєте в офіційному шлюбі
• партнер, який передає пільгу, має дохід нижчий за £12,570 або взагалі не платить Income Tax
• партнер, який отримує пільгу, платить податок за basic rate (20%), тобто має дохід від £12,571 до £50,270
• обидва партнери є податковими резидентами Великої Британії (це обов’язкова вимога, бо Personal Allowance доступна лише UK tax residents)

Партнер з нижчим доходом передає £1,260 своєї Personal Allowance. У результаті:
• його власна Personal Allowance зменшується до £11,310
• партнер, який отримує, збільшує свою Personal Allowance до £13,830
• податок пари зменшується на £252 за рік

Приклад від HMRC.
До застосування знижки Marriage Allowance:
Ваш дохід: £11,500, тобто Personal Allowance £12,570 не застосовано до вашого доходу.
Дохід партнера: £20,000, тоді оподатковуваний дохід £20,000 - £12,570 = £7,430.
Разом пара платить податок із £7,430.

Після застосування Marriage Allowance:
Ви передаєте партнеру £1,260 своєї Personal Allowance.
Ваша нова Personal Allowance: £11,310 і тоді оподатковуваний дохід: £11,500 – £11,310 = £190
Партнер отримує додаткові £1,260 пільги. Новий оподатковуваний дохід: £7,430 – £1,260 = £6,170
Разом пара платить податок із £6,360.
Економія: £7,430 – £6,360 = £1,070 оподатковуваного доходу і це £214 податку.

Ви можете подати заявку:
• онлайн через HMRC
• або через Self Assessment Tax return (якщо подаєте декларацію).

Пільга автоматично переноситься на наступні роки, доки ви її не скасуєте.

Коли Marriage Allowance не працює:
• партнери не є податковими резидентами UK
• один із партнерів має дохід вище £50,270
• партнери не перебувають у зареєстрованому шлюбі
• партнер з низьким доходом все одно платить податок (тобто не має невикористаної Personal Allowance).

Короткий підсумок:
Marriage Allowance дозволяє:
• передати £1,260 Personal Allowance
• зменшити податок партнера на £252
• заощадити як пара до £252 щороку

Але обов’язково:
• бути у зареєстрованом шлюбі або у зареєстрованому цивільному партнерстві
• мати різний рівень доходів
• обидва партнери повинні бути податковими резидентами UK

Якщо у вас є питання стосовно розрахунку та порядку застосування пільги звертайтеся за допомогою до сертифікованого практикуючого бухгалтера в UK Ірини Бульби +44 7833825473WhatsApp.

Ця сторінка створена з метою швидкого інформування українців в UK про податки/This Fb-page was created to quickly inform Ukrainians in the UK about taxes

16/06/2026

НОВИНИ ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ

ДПС України оприлюднила інформацію щодо масштабної схеми виведення коштів за кордон через ризикові компанії. Йдеться про понад 2,3 тисячі компаній, які здійснили зовнішньоекономічні операції на понад 198 млрд грн і після цього фактично зникли.

Наразі завдання ДПС України не лише виявляти такі схеми, а і разом з правоохоронними органами та іншими державними інституціями руйнувати їх та зробити все можливе для притягнення до відповідальності виконавців та організаторів.

Саме це питання обговорювалося під час спільної наради за участю керівництва ДПС, БЕБ, Нацбанку, Держмитслужби, Держфінмоніторингу та Офісу Генерального прокурора.

Ухвалили рішення створити спільну міжвідомчу робочу групу. Домовилися за кожним випадком обмінятися аналітикою, кожен випадок буде відпрацьовуватися окремо і детально, українські правоохоронні органи будуть працювати над встановленням повного ланцюга причетних осіб. Крім того, будуть координувати дії для раннього виявлення ризикових зовнішньоекономічних операцій, встановлення організаторів схем, кінцевих вигодоотримувачів та фактичних контролерів компаній-нерезидентів, які можуть використовуватися для незаконного виведення коштів.

Державна податкова служба України виявила ознаки масштабної схеми виведення коштів за кордон через мережу ризикових суб’єктів господарювання. Йдеться про понад ...

15/05/2026

HMRC використовуватиме штучний інтелект британської технологічної компанії Quantexa для виявлення шахрайства та помилок у податкових деклараціях
https://www.bbc.co.uk/news/articles/c7v9ld262n4o

HMRC оголосило про укладення 10-річної угоди на суму 175 мільйонів фунтів стерлінгів з британською компанією Quantexa щодо отримання технологій на базі штучного інтелекту, які допоможуть покращити діяльність.

Quantexa стверджує, що її системи поєднуватимуть дані, зібрані HMRC, із зовнішніми джерелами. Ці рішення включатимуть допомогу HMRC у наданні допомоги персоналу служби підтримки клієнтів, а також виявлення прихованих мереж компаній та осіб, які маскують шахрайську діяльність.

Quantexa стверджує, що автоматизовані рішення щодо платників податків, прийняті штучним інтелектом, все ж таки ще будуть додатково перевірятися людьми та нова технологія розроблена для «підтримки прийняття рішень людиною, а не для його заміни».

Quantexa, a financial data platform, won the £175m contract to spot fraud and tax return errors.

10/05/2026

Українці так влаштовані: ми не просто спілкуємося, ми ділимося досвідом, допомагаємо, підказуємо, надихаємо. І кожна така зустріч закінчується однаково - гарним настроєм і відчуттям, що ти не сам. Де б ми не були, ми створюємо свою атмосферу. Спільнота в Canterbury, ви неймовірні! З нетерпінням чекаю на наступну зустріч, будемо рухатися разом.

10/05/2026

ЩО ТАКЕ БІЗНЕС-АДРЕСА ДЛЯ SOLE TRADER В UK?

У Великій Британії приватність - базова цінність. Люди не хочуть, щоб домашня адреса була на етикетках, інвойсах, сайтах, Google, документах для повернення товарів. Це основна причина, чому в UK бізнес-адреса є частиною бізнес-культури. Це є нормальна, масова, стандартна практика для sole traders, онлан-продавців на електронних платформах, консультантів, дизайнерів, психологів, майстрів handmade.
У Великій Британії до цього ставляться спокійно, без підозр і без негативних асоціацій. Використання бізнес-адреси не вважається приховуванням, якщо клієнт має всі необхідні канали зв’язку. Законодавство дозволяє використовувати бізнес адресу і немає вимоги, що self employed має публікувати домашню адресу. Product Safety дозволяє вказувати бізнес адресу відповідальної особи, GDPR / Data Protection Act 2018 направлене на мінімізацію публікації персональних даних, HMRC не вимагає, щоби публічна адреса була домашньою.

Клієнти не сприймають це як уникнення від відповідальності чи обхід правил. В UK люди звикли, що returns та/або correspondence йде на бізнес адресу. Це не викликає жодних питань. Це не приховування, бо клієнт отримує офіційний контакт. Клієнт має адресу для повернення товару, email, номер телефону для контакту, соцмережі, інвойс, ім’я відповідальної особи продавця. Тобто все прозоро, але без розкриття домашньої адреси.

В UK це, навіть, вважається “best practice”, особливо для жінок підприємиць, людей, які працюють з дому, handmade бізнесів, тих, хто має дітей, або тих, хто не хоче небажаних візитів. Це більше про питання безпеки, а не про уникнення відповідальності. Це не є приховування, а професійність і захист приватності.

При відкритті банківського бізнес-рахунку дуже важливо правильно зазначити, яка адреса є основною, і саме це і визначає, чи банк схвалить заявку. Найкоротше формулювання: основна адреса - це домашня адреса (Home address), а бізнес адреса - це окрема адреса, на яку надходить кореспонденція (Trading address / Business correspondence address). Саме домашня адреса (Home address) використовується банком для процедури верифікації клієнта-самозайнятої особи для цілей фінансового моніторингу.

10/05/2026

ЧИ МОЖНА СПИСАТИ НА ВИТРАТИ ВАРТІСТЬ НАВЧАННЯ З КЕРУВАННЯ АВТО?

Основне правило HMRC: витрати на отримання нової навички або кваліфікації не є бізнес витратами за тим видом діяльності, який безпосередньо здійснюється самозайнятою особою - “Training that provides new skills is capital and not allowable.”

Отримання навички керування авто це нова навичка, яка приносить людині особисту вигоду (в UK це те, що часто вважається базовою життєвою навичкою, майже як читання, писання і тп., яку людина отримує при досягненні певного віку і довгостроково), тому HMRC класифікує це як capital expenditure, що не можна списувати на витрати бізнесу (уроки водіння, теоретичний іспит, практичний іспит, full driving licence).
“Driving lessons to obtain a driving licence are not allowable.” (див. HMRC BIM35660, EIM32530, BIM42551). Це універсальні правила, які застосовуються до всіх self employed.

Важливо!!! Якщо ви надаєте послуги перевезення як основний бізнес і це саме та робота, яка і приносить дохід і це є безпосереднім бізнес-процесом, то курси покращення водіння (наприклад, з безпеки водіння) можна включити у витрати. Тобто керування авто має бути самою суттю роботи, а не просто способом дістатися до клієнтів. У такому випадку, можна списати на бізнес-витрати, навіть і не зважаючи, що таким чином за результатами навчання людина отримує покращену навичку керування авто на все життя як особисту. Тобто, має бути вбудований обов’язок безпосередньої роботи (у нашому випадку це безпосереднє керування авто), тоді можна списати.