13/08/2026
Podatkowe „perełki” dla Self-Employed, o których wiele osób nadal nie wie 💷🔥
Jeżeli prowadzisz działalność jako Self-Employed / Sole Trader, warto wiedzieć, że legalne obniżanie podatku nie kończy się na wpisaniu do rozliczenia paliwa, telefonu czy laptopa.
Są rozwiązania, o których wiele osób dowiaduje się dopiero od księgowego - albo wcale.
Oto przykłady, które zdecydowanie warto znać 👇
🔴 Pożyczka prywatna wykorzystana w biznesie?
Sam kapitał pożyczki nie jest Twoim kosztem podatkowym.
Ale odsetki mogą nim być.
Jeżeli pożyczone pieniądze zostały rzeczywiście wykorzystane na cele związane z działalnością — np. zakup sprzętu, towaru, narzędzi albo finansowanie bieżących kosztów firmy - odsetki związane z biznesową częścią finansowania mogą być kosztem.
I tutaj ważna rzecz:
nie musi to być koniecznie „business loan” z nazwą firmy na umowie.
Liczy się przede wszystkim to, na co faktycznie zostały wykorzystane pożyczone środki. Jeżeli część pieniędzy poszła na cele prywatne, część biznesowa musi zostać odpowiednio wyodrębniona.
🔴 Niektóre wydatki poniesione przed startem firmy również mogą się liczyć
Załóżmy, że zanim oficjalnie rozpocząłeś działalność, już inwestowałeś w przygotowanie biznesu.
🧑🎓Szkolenie.
🧑💻Oprogramowanie.
🛜Strona internetowa.
👨💼Usługi profesjonalne.
⚒️Narzędzia potrzebne do rozpoczęcia działalności.
W określonych sytuacjach HMRC pozwala potraktować kwalifikujące się wydatki poniesione nawet do 7 lat przed rozpoczęciem działalności tak, jak gdyby zostały poniesione po jej rozpoczęciu.
Ale uwaga - „7 lat” nie oznacza automatycznie, że każdy zakup sprzed 7 lat jest kosztem.
Wydatek musi spełniać odpowiednie warunki, m.in. biznesowy charakter i zasadę „wholly and exclusively”. W przypadku wydatków kapitałowych mogą obowiązywać osobne zasady dotyczące capital allowances.
Czyli: warto sprawdzić stare faktury, zanim uznasz je za „przedawnione” podatkowo. 👀
🔴 Pracujesz z domu? Twój dom może generować koszty biznesowe 🏠
Jeżeli regularnie wykonujesz pracę z domu, możesz w określonych okolicznościach rozliczyć biznesową część kosztów związanych z jego użytkowaniem.
Może to obejmować m.in.:
⚡️ energię i ogrzewanie
💰Council Tax
📱internet i telefon
💲część mortgage interest lub czynszu
Kluczowe jest jednak odpowiednie ustalenie proporcji wykorzystania domu do celów biznesowych.
HMRC wskazuje, że można zastosować rozsądną metodę podziału kosztów - np. uwzględniając liczbę pomieszczeń oraz czas wykorzystania przestrzeni do pracy.
Jeżeli więc część Twojego domu rzeczywiście służy działalności, nie zakładaj automatycznie, że „dom to prywatne, więc nic nie można rozliczyć”.
Czasami właśnie tutaj znajduje się całkiem spory, legalny koszt podatkowy. 😉
🔴 Pension może być jednym z najciekawszych sposobów wykorzystania pieniędzy
Wielu Self-Employed skupia się wyłącznie na tym, jak obniżyć podatek dzisiaj.
Tymczasem warto spojrzeć również na emeryturę.
Przy kwalifikowanym prywatnym pension działającym na zasadzie relief at source, podstawowa ulga podatkowa wynosi 20%.
Czyli jeśli z własnej kieszeni wpłacisz:
£100 → do pension może trafić £125.
Dlaczego?
Twoje £100 jest traktowane jako £80 po odliczeniu podstawowej ulgi, a provider odzyskuje £20 od HMRC.
Co ważne, osoby uprawnione do wyższej ulgi podatkowej mogą w określonych sytuacjach odzyskać dodatkową ulgę poprzez Self Assessment.
Oczywiście istnieją limity dotyczące tax relief i annual allowance - standardowy annual allowance w 2026/27 wynosi £60,000, a zasady mogą być bardziej skomplikowane przy wyższych dochodach lub wcześniejszych wpłatach.
Czyli pension to nie tylko „odkładanie pieniędzy na starość”.
To również element planowania podatkowego.
🔴 Niski profit? Możesz nie płacić Income Tax ani Class 2 NI - a mimo to chronić rekord emerytalny
Tutaj warto znać aktualne liczby.
W roku podatkowym 2026/27 standardowa Personal Allowance wynosi £12,570. To oznacza, że przy odpowiednim poziomie całkowitego dochodu możesz nie mieć Income Tax do zapłaty w ramach dostępnego Personal Allowance.
Ale przy Self-Employed jest jeszcze ciekawszy szczegół.
Jeżeli Twój self-employed profit wynosi co najmniej £7,105, Class 2 National Insurance jest w 2026/27 traktowane jako zapłacone - mimo że nie musisz faktycznie płacić składki Class 2.
To oznacza, że ten poziom zysku może chronić Twój National Insurance record i mieć znaczenie dla przyszłej State Pension.
Jeżeli profit jest poniżej £7,105, możesz nie płacić nic, ale możesz również zdecydować się na dobrowolne opłacanie Class 2, aby chronić swój rekord NI.
I właśnie dlatego uważam, że w podatkach nie chodzi wyłącznie o pytanie:
„Ile podatku mam zapłacić?”
Lepsze pytanie brzmi:
„Jak zgodnie z prawem ułożyć swoje finanse tak, żeby nie płacić więcej, niż muszę?” 💷
Bo dobra strategia podatkowa nie polega na kombinowaniu.
Polega na tym, żeby znać zasady, wykorzystać dostępne możliwości i mieć dokumentację, która potwierdza to, co rozliczasz.
A biznes?
Biznes to dla mnie nadal 20% strategii i 80% głowy. 🧠
Bo nawet najlepszy plan podatkowy niewiele pomoże, jeżeli w głowie cały czas panuje chaos. 😉
Miłego dnia! ❤️
Note: To materiał informacyjny, a nie indywidualna porada podatkowa. Zasady zależą m.in. od sposobu prowadzenia działalności, rodzaju wydatku i sposobu rozliczania Self Assessment.
