Steve Graham, IG Gestion de Patrimoine

11/19/2022

Il y a quelques semaines qu'on annonce des signes de ralentissements de la progression des taux chez nous. Voici donc l'appui d'autres experts qui abordent dans le même sens.

C'est, en tout cas, ce que prévoient les économistes des grandes banques au Canada, observe Gérald Fillion.

09/02/2022

Payes-tu vraiment 50 % d'impôts?

La réponse courte : probablement pas.

Pour défaire ce mythe, il faut expliquer comment fonctionne le calcul des impôts. Le calcul se fait par paliers.

Par example, jusqu'à 46 295$ de revenu imposable, le taux marginal combiné est de 27,525% pour le fédéral et provincial.
Pour les revenus entre 112 655$ et 155 625$, le taux marginal combiné est à 47,460%.

Vous vous dites probablement : « Ben oui, quelqu’un qui fait 120 000 $ paie plus de 47% d’impôt combiné !!! » C’est faux et voici pourquoi.

Les montants sont les taux d’imposition marginaux. En effet, vous payez seulement 47.46% d’impôt sur la partie de votre revenu entre 112 655 $ et 120 000 $.

En d’autres mots, vous payez 47.46 % d’impôts sur 7 345 $... Le reste de votre revenu (120 000 $ - 7 345 $ = 112 655 $) vous payez moins.

Pour illustrer la différence, voici deux exemples :

Une Québécoise qui gagne 50 000 $ par année (le revenu moyen au Québec), va payer réellement 19.45 % d’impôt combiné.

Une Québécoise qui gagne 200 000 $ par année va payer réellement 38,52 % d’impôt.

On est loin du 50 %.

08/31/2022

Le CELI a su gagner le cœur des épargnants canadiens depuis sa création en 2009. Peut-être que certains d’entre vous songent à faire du day trading dans votre CELI pour gagner un peu plus de sous? Si c’est votre cas, vous devez absolument lire cette chronique.

Faire du day trading dans votre CELI peut sembler comme une bonne idée, puisque les gains en capital ne sont pas imposés. Mais est-ce le cas?

La réponse est NON. Faire du day trading dans votre CELI contrevient aux règles de l’Agence du revenu du Canada. Pire encore, si vous utilisez incorrectement votre CELI, l’agence du revenu peut vous charger des intérêts sur vos rendements.

En effet, l’ARC qualifie le day trading comme une pratique d’entreprise. Alors les rendements dans votre CELI sont considérés comme des revenus d’entreprises, et ceux-ci sont imposables en totalité.

Voici quelques facteurs utilisés par l’ARC pour déterminer si votre rendement dans le CELI doit être imposé : la fréquence des transactions, la durée de détention des placements, l’activité professionnelle du détenteur du CELI, le temps passé à gérer le CELI, la nature spéculative des actions.

Alors, allez-vous ajuster votre stratégie d’investissement suite à la lecture de cet article?

Publié dans le Bulletin d'Aylmer.

08/24/2022

On peut penser qu’il est logique que les frais d’ouverture de la fiducie doivent être payés par le créateur de la fiducie (aussi nommé constituant), mais souvent, les différents frais, incluant les frais annuels, légaux, comptables et administratifs, peuvent être facturés à la fiducie directement s’il y a suffisamment de liquidités.

Par exemple, si Nancy décide d’ouvrir une fiducie pour son petit-fils Xavier avec un montant de 2 500$, elle peut facturer les différents frais à la fiducie. Si les frais annuels sont de 200$, alors il restera 2 300$ dans la fiducie.

Attention, lors du 21e anniversaire de la fiducie, les gains en capitaux accumulés sont imposés et l’impôt sur le capital doit être payé. Saviez-vous qu’il existe plusieurs manières d’éviter l’impôt sur la fiducie? Vous pouvez transférer les biens de la fiducie aux bénéficiaires avant le 21e anniversaire sur une base d’impôt différé (donc sur plusieurs années), ce qui diminue l’impact fiscal sur les bénéficiaires si le transfert est fait proprement.

Mais attention, ce ne sont pas toutes les fiducies qui permettent de transférer des biens de la sorte. En tant que planificateur financier, je peux vous aider à optimiser votre situation.

08/17/2022

Vous venez de vous acheter une deuxième propriété et vous aimeriez louer votre maison principale à vos enfants. Comment cela impactera vos finances?

Si vous louez votre maison à vos enfants et que vous tirez un revenu de location, même moindre, le gain en capital à la vente pourrait bénéficier de l’exemption pour résidence principale pour la période où vos enfants y habitaient.

En effet, même si vous tirez un revenu de location, la maison étant habitée par une personne « admissible », vous pourrez quand même obtenir l’exemption de gains en capital à la vente.

D’ailleurs, la désignation comme résidence principale d’un logement loué à un enfant est possible! Évidemment, pour chaque année que vous désignez la maison habitée par vos enfants comme résidence principale, vous ne pouvez pas désigner une autre résidence.

Bien entendu, lors de la vente, uniquement le gain en capital sera exempté d’impôt si le logement est désigné comme résidence principale. Vous serez tout de même imposé sur la récupération d’amortissement, le cas échéant.

Les stratégies d’imposition sur les résidences principales et secondaires sont nombreuses. En tant que planificateur financier, je peux vous aider à optimiser votre situation.

Publié dans le Bulletin d'Aylmer.

08/10/2022

Avec la pandémie, plusieurs Québécois approchant l’âge de la retraite y songent plus tôt que prévu. Que ce soit pour des raisons de santé ou pour réaliser des projets personnels, plusieurs éléments sont à considérés avant d’envisager une retraite anticipée. Il vous faudra entre autres évaluer votre style de vie actuel et à venir, faire un bilan financier, discuter des différentes options avec votre employeur, évaluer votre état de santé, votre espérance de vie, l’effet de la fiscalité sur vos revenus, etc.

Voici quelques éléments à considérer avant de prendre votre décision :

1) Évaluer les pénalités
La rente de retraite du Québec (RRQ) est offerte à 65 ans, mais elle peut être versée dès 60 ans (avec pénalités) ou être reportée jusqu’à 70 ans comme la pension de la sécurité de la vieillesse.

2) Connaître les incitatifs qui s’offrent à vous
La plupart des régimes de retraite en entreprise offrent la possibilité de prendre une retraite anticipée. Cependant, il faut généralement compter sur des rentes réduites. Il est important de vous renseigner, car certains employeurs peuvent compenser pour ce manque à gagner.

3) Évaluer votre épargne personnelle
Vous tirez sans doute vos revenus de plusieurs sources. Il est important d’avoir une idée globale de vos économies et de la façon dont celles-ci pourront être utilisées dans le temps.

En conclusion, l’âge à laquelle vous choisissez de recevoir votre rente de retraite est une décision importante, car elle a un impact sur vos revenus, et ce pour le reste de votre vie. Contactez-moi si vous avez une ou des questions!

Publié dans le Bulletin d'Aylmer.

08/03/2022

Le RAP n’est pas seulement un art. C’est aussi le nom du programme fédéral pour aider les familles à acheter leur première maison. Le RAP permet à un individu de retirer jusqu’à 35 000$ de son REER libre d’impôt (ou 70 000$ pour un couple) pour financer l’achat d’une maison. Le couple doit ensuite rembourser son REER dans les 15 années suivantes.

Mais que se passe-t-il avec le RAP lors d’une séparation?

En 2020, les règles concernant le RAP ont changé. Depuis, les couples qui se séparent peuvent à nouveau se qualifier au RAP 90 jours après la rupture, en plus de devoir effectuer le RAP au plus t**d 30 jours après l’acquisition de la part de votre ex sur la maison. Cela exige donc pas mal de planification! De plus, le RAP doit être remboursé dans l’entièreté avant de
pouvoir bénéficier d’un autre retrait.

Une alternative avantageuse : le CELIAPP

Le gouvernement du Canada a annoncé une nouvelle initiative lors du Budget : le CELIAPP. Dès 2023, il sera possible d’ouvrir ce type de compte et d’y verser 8000 $ par année déductibles d’impôt (comme le REER) afin d’accumuler la mise de fonds nécessaire à l’achat de sa première propriété. De plus, comme le CELI, le rendement obtenu ne sera pas imposé.

Publié dans le Bulletin d'Aylmer.

07/27/2022

Vous travaillez à votre compte depuis un certain temps et vous croyez être prêt à passer à la prochaine étape, soit celle de l’incorporation de votre entreprise. Mais vous vous demandez si ça en vaut vraiment la peine...

Afin de prendre une décision plus éclairée, voyons ce qu’une telle décision peut impliquer :

AVANTAGES
- Lorsque vous vous incorporez, votre entreprise devient une entité à part entière. Elle paiera ses propres impôts et aura des droits et obligations, tout comme vous!
- L’avantage ultime de s’incorporer, c’est la pérennité. Étant donné que l’entreprise devient une entité juridique distincte, vos biens personnels sont protégés en cas de poursuite ou de faillite.
- S’incorporer comporte des avantages au niveau fiscal. Vous pourrez, par exemple, reporter l’impôt sur les bénéfices excédentaires. Aussi, en tant que fondateur, tant que vous ne sortez pas les fonds des comptes de votre entreprise, vous paierez un taux d’impôt plus faible (21% versus votre taux marginal).

INCONVÉNIENTS
- La structure de l’entreprise devient plus lourde, ce qui peut engendrer des dépenses additionnelles. Par exemple, la comptabilité et la fiscalité de l’entreprise nécessitent une expertise plus poussée, étant donné qu’il y a des états financiers, des déclarations de revenus et d’autres documents à produire chaque année.

Il est important de bien s'entourer!

Publié dans le Bulletin d'Aylmer.

07/20/2022

Quand faire des dons peut vous faire épargner...

Les Québécoises et les Québécois font des dons de charité pour plusieurs raisons. Certains veulent aider une cause qui leur tient à cœur, d’autres veulent contribuer à améliorer la vie de leurs voisins, et d’autres veulent redonner à un organisme qui les a aidés dans le passé.

Peu importe la raison, faire un don de charité a également un impact fiscal avantageux. Tant qu’à le faire, pourquoi ne pas en tirer profit?

Le crédit d’impôt pour dons est un crédit non remboursable qui existe à la fois au fédéral et au Québec.

Au fédéral, le crédit correspond à 15% sur la première tranche de 200$, 29% ou 33% (selon le cas) du total des dons supérieurs à 200$.

Au Québec, le crédit d’impôt correspond à 20% sur la première tranche de 200$, 24% ou 25,75% (selon le cas) du total des dons supérieurs à 200$.

Pour illustrer : un don de 500$ vous permet d’obtenir un crédit d’impôt d’environ 200$.

Vous avez oublié de déclarer des dons? Aucun problème! Vous pouvez reporter l’abattement fiscal jusqu’à 5 ans dans le futur. Dépendamment de votre situation, reporter le crédit d’impôt de quelques années pourrait être avantageux pour vous.

Publié dans le Bulletin d'Aylmer.

07/13/2022

Est-ce que mon chalet peut être ma résidence principale? La réponse courte est OUI! Votre résidence principale, c’est la résidence dans laquelle vous vivez le plus souvent. Ça peut être une maison, un condo ou votre chalet. Pourtant, peu de Québécoises et Québécois le savent…

Et c’est bien dommage, car avoir son chalet comme résidence principale peut amener gros!

Si vous désirez vendre votre chalet sans devoir des milliers en taxes sur le gain en capital, vous pourriez choisir de désigner le chalet comme résidence principale pour le nombre d’années nécessaires, et sauver des sous. Cependant, n’oubliez pas qu’une seule résidence peut être désignée comme résidence principale. Donc si vous avez un condo en ville et un chalet, seulement une des deux résidences peut obtenir la déduction sur le gain en capital dans une même année.

Grâce à la règle mathématique à utiliser pour déterminer le montant du gain à exempter, il est possible de tirer avantage de la règle du « 1 + » lorsqu’une personne possède à la fois une maison en ville et un chalet ainsi qu’effectuer une désignation « intelligente » au niveau du nombre d’années. Regardez la chronique du 13 avril dernier.

Publié dans le Bulletin d'Aylmer.

07/06/2022

Saviez-vous que lorsqu’on vend une résidence principale depuis 2016, vous êtes tenu de déclarer des renseignements de base (date d’acquisition, produit de disposition et la description du bien) dans votre déclaration de revenus même si cette résidence était la seule que vous possédiez?

Que faites-vous si vous aviez un chalet ou autre résidence secondaire que vous vendiez également?

Sachez, qu’il y a une formule pour calculer l’exemption sur le gain en capital lors de la vente d’une résidence principale :

Montant de l’exemption = Gain en capital X 1 + n (nombre d’années où on désigne la résidence comme étant principale) divisé par le nombre d’années où on en a été le propriétaire.

Ce que vous devez savoir, c’est que si vous vendiez votre résidence, vous pouvez donner le « 1 + » du numérateur à votre autre résidence, car il est évident qu’on ne peut pas exempter plus que le gain total sur sa résidence principale. Ainsi donc, lors d’une vente d’une résidence secondaire, il peut y avoir droit à 2 ans d’exemption au lieu d’une année. C’est souvent oublié.

Donc un chalet que vous possédiez 2 ans et que vous vendiez, vous pourrez l’exempter en totalité par exemple.

Bref, plusieurs professionnels oublient cette possibilité. Donc soyez attentif et ne vous confondez pas avec les changements d’usage.

Publié dans le Bulletin d'Aylmer

07/04/2022

Comment je réussis à voyager en famille malgré la hausse des prix, surtout de l'essence. 👇

Avec l'inflation cet été, certains Canadiens voient leurs projets de voyage reportés ou écourtés.