02/15/2025
Bonjour cher(s) clients
La date de début pour l'envoie électronique des déclarations de revenus 2024 sera le lundi 24 février 2025.
Listes des principaux moyens pour réduire votre facture d’impôt 2024
1) LES DÉDUCTIONS
Les déductions permettent de réduire le revenu sur lequel votre impôt est calculé. Par conséquent, elles génèrent une économie selon votre taux marginal d’imposition (Ex. Une économie de 36,12 % si votre revenu imposable se situe entre environ 55000 $ et 95000 $).
Les principales déductions sont :
CELIAPP. Le plafond annuel de cotisation sera de 8 000 $ (disponible au complet en 2023), sous réserve d’un plafond à vie de 40 000 $. Il a les avantages du REER et CELI. C’est le meilleur outil d’épargne qui permet de réduire votre revenu imposable.
REER. Votre institution financière vous fournira un reçu si vous faites une cotisation dans votre régime de retraite le 3 mars 2025 ou avant pour l’année d’imposition 2024.
NB: Vous pouvez utiliser le REER pour l'achat de la première habitation( max RAP 60000$) à rembourser plus t**d sur 15 ans ( 2 ans après pour le RAP fait en 2021 ou avant et 5 ans pour le RAP fait entre le 01-01-2022 et le 31-12-2025).
Frais de déménagement. Récupérez toutes vos factures si vous avez déménagé pour vous rapprocher d’au moins 40 km de votre lieu de travail (à la demande de l’employeur) ou d’études au Canada. Ça inclut les frais de déménageurs, billet d'avion ou autres frais de transport, hôtel, frais de résiliation de bail, frais d'installation, l’entreposage…. Il y a des centaines de dollars à récupérer !
Frais de garde d’enfants (il s’agit d’un crédit au Québec). Vous devez récupérer le Relevé 24 ou le reçu émis par le service de garde (maternelle, garderie privée, garderie scolaire ou camp de jour). Attention, un seul parent peut demander cette déduction (habituellement celui avec le revenu le plus faible pour revenu canada, pour revenu Québec, peu importe puisque le crédit est calculé sur le revenu familial).
Cotisation annuelle professionnelle ou syndicale.
Récupérez les frais d’adhésion à un ordre professionnel, sauf s’ils sont payés par votre entreprise. Par ailleurs, l’employeur inclura l’information reliée au syndicat directement sur vos feuillets fiscaux (T4 et Relevé 1).
Dépenses d’affaires. Les travailleurs autonomes peuvent déduire toutes les dépenses engagées pour gagner un revenu : frais de bureau à domicile, frais de déplacement, congrès, formation, achat de matériel, frais de repas, dépenses d’immobilisations, etc.
Il est important de conserver toutes vos factures pendant au moins 6 ans!
Dépenses liées à l’emploi.
Méthode détaillée.
Si votre employeur ne rembourse pas certaines dépenses reliées à votre véhicule, bureau à domicile, uniformes, etc., faites-en la demande dans votre déclaration de revenus. L’employeur doit remplir les formulaires suivants : T2200 et TP-64.3 et TP-59 (certaines conditions s'appliquent pour la méthode détaillée)
NB : la méthode simplifiée (déduction de 2$ par jour, covid-19) n’existe plus depuis 2023.
Pension alimentaire versée à un ex-conjoint dans le cadre d’un accord de séparation ou d’une ordonnance de la cour (sans la partie pour les enfants).
Frais financiers et intérêts pour les placements non enregistrés. Vous devez conserver les reçus pour les frais de gestion, les honoraires (autres que des commissions) de votre conseiller en placement, les intérêts payés sur un prêt à l’investissement, etc.
Pertes en capital sur la vente de vos placements. Elles peuvent être appliquées à l’encontre des gains en capital réalisés au cours de la même année. Sinon, on peut les utiliser rétrospectivement sur les 3 années précédentes (en faisant un amendement des déclarations passées) ou les reporter indéfiniment sur les gains futurs.
Produits et services de soutien aux personnes handicapées.
Si vous avez une déficience des fonctions physiques ou mentales, vous pourriez déduire les dépenses qui vous ont permis d’exercer un travail ou d’étudier. Consultez les sites gouvernementaux pour connaître la liste complète des frais admissibles.
2) LES PRESTATIONS SOCIALES
Les prestations sociales sont toutes calculées en fonction de votre revenu net : le soutien aux enfants, l’allocation canadienne pour enfants, le crédit pour solidarité (Relevé 31, des conditions s'appliquent pour les nouveaux arrivants qui ne sont pas des résidents permanent), le crédit pour la TPS/TVH et les subventions pour le REEE/REEI.
En maximisant vos DÉDUCTIONS, vous pouvez donc augmenter ces montants.
La formule à retenir : Revenu total — déductions = Revenu net
3) LES CRÉDITS
Les crédits servent à réduire l’impôt à payer. Ces montants entrainent des économies allant jusqu’à 27.5 % (12.5 % au fédéral- normalement c'est 15%, mais pour les résidents du Qc c'est 12.5%, à cause de l'abattement du Qc et 15 % au Québec, sauf exception).
Certains crédits sont reportables à des années futures ou transférables au conjoint ou parent.
Les principaux crédits sont :
Frais médicaux. Demandez à votre pharmacien un relevé annuel pour fin d’impôt. Récupérez tous vos reçus si vous avez consulté un professionnel de la santé (dentiste, optométriste, psychologue, etc.). Conservez vos factures pour des lunettes, lentilles cornéennes, broches, traitements de fertilité, etc.
On parle ici de la portion non remboursée par une assurance privée. Consultez les sites gouvernementaux pour connaître la liste complète de tous les frais médicaux admissibles.
Dons de bienfaisance. Récupérez vos reçus officiels (papier ou électronique) émis par les organismes de bienfaisance enregistrés. Ils permettent de récupérer 35 % sur la première tranche de 200 $ et 53 % au-delà de 200 $.
Montant pour l’achat d’une première habitation, crédit non remboursable de 10000$, soit un remboursement de 2650 $ (12.5%=1250 $ au fédéral, et 14%=1400 $ au QC,), Il n’est pas nécessaire de présenter de factures, mais il faut demander le crédit
Fonds de travailleurs. Récupérez votre relevé de cotisation au fonds FTQ ou CSN pour obtenir votre crédit (30 %). Il y a un montant maximum cumulatif de 5 000 $ pour l’année.
Activités physiques et culturelles des enfants. Récupérez tous vos reçus pour les frais d’inscription à une activité sportive, artistique ou récréative de vos enfants âgés entre 6 ans et 18 ans. Il y a un plafond de 500 $ par enfant à un taux de 20 % au Québec seulement (un crédit max de 100$ par enfant).
Frais de scolarité postsecondaires. Votre établissement scolaire doit vous fournir le Relevé 8 et T2202A. Ils donnent droit à des crédits de 12.5% au fédéral et 8 % au Québec.
Contributions à un parti politique. Récupérez vos reçus si vous avez fait un don à un parti politique fédéral, provincial ou municipal.
Montant pour personnes handicapées. Vous êtes admissibles si vous aviez une déficience grave et prolongée (au moins 12 mois consécutifs) des fonctions mentales ou physiques. Vous devez remplir le formulaire Certificat pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées (T2201 et TP-752.0.14) dûment attesté par un professionnel de la santé. De plus, un conjoint ou un parent peut se qualifier pour des crédits pour aidants naturels !
Frais d’adoption. Vous pouvez réclamer les dépenses liées à l’adoption d’un enfant de moins de 18 ans au moment où l’ordonnance est émise ou reconnue par les gouvernements (frais d’une agence, frais légaux, déplacement, etc.).................
