12/16/2024
POURQUOI TU DEVRAIS PROBABLEMENT OUVRIR UN CELIAPP AVANT LE 31 DÉCEMBRE 2024 MÊME SI TU NE VEUX PAS DE MAISON ?
Le CELIAPP est un régime enregistré qui a été créé en 2023 par le gouvernement fédéral du Canada dans l'objectif premier [très critiquable dans le contexte d'une inflation du marché immobilier] de faciliter l'accession à la propriété. Il s'agit d'un régime similaire au REER, avec un avantage majeur.
Lorsqu'une personne cotise au CELIAPP, tout comme c'est le cas avec une cotisation REER, cela lui permet de recevoir un remboursement d'impôt allant de 30 à 130 % de la valeur de la cotisation, selon sa situation fiscale et familiale [Oui, tu as bien compris, dans certains cas, si tu cotises 5000 $ au CELIAPP ou au REER, tu peux recevoir 5000 $. Dans de tels cas, qui s'appliquent surtout aux familles a revenus moyens ou faible, il ne faut surtout pas s'en passer!]. Lorsque le REER est retiré à la retraite, le retrait REER s'ajoutera sur les revenus de la personne et elle paiera de l'impôt supplémentaire. Par contre, en ce qui concerne le CELIAPP, il n'y a aucun impôt à payer au retrait lorsqu'il s'agit concomitant à l'achat d'une résidence principale. C'est donc un généreux cadeau fiscal.
Vous me direz : « Pourquoi alors cotiser à un CELIAPP si je ne suis pas trop sure d'avoir le projet d'acheter une maison ? ». La raison est fort simple : jusqu'à 15 ans après l'ouverture du CELIAPP, si celui-ci n'a pas été utilisé pour acheter une maison, il peut être transféré vers le REER... Et la cerise sur le sundae ? Habituellement, il y a un maximum de cotisations REER qui peuvent être faites, selon un droit de cotisation calculé par l'agence du revenu du Canada. Cependant, lorsqu'une personne effectue un transfert CELIAPP vers le REER, cela ne lui « coute » aucun droit de cotisation !
Conséquemment, sauf dans quelques situations, il serait très peu probable qu'il ne soit pas pertinent pour une personne d'ouvrir un CELIAPP avant le 31 décembre prochain et d'y contribuer. Et, une certitude : il n'y a aucune raison [sauf une toute petite raison qui ne s'applique presque jamais!] de contribuer à un REER avant de contribuer à un CELIAPP puisque ce dernier peut y être transféré sans retrait des droits de cotisations.
N'hésite pas à communiquer avec Impôt Fleurimont si vous désirez obtenir des conseils en matière d'ouverture de CELIAPP (avant le 31 décembre!) ou d'autres régimes enregistrés comme le REER, le CELI ou le REEE !