Szakszerű német adóbevallás és adóvisszaigénylés magyaroknak

14/04/2026

Hónapokig húzódhat.

Az adóbevallás sokak számára stresszes feladat – ráadásul nemcsak idegőrlő, hanem idő- és pénzigényes is lehet attól függően, ki hol él.

Egyes adófizetők már néhány hét után megkapják a visszatérítést, míg másoknak akár több hónapot is várniuk kell.

Hol jár a legtöbb visszatérítés?
A legtöbb pénzt átlagosan a gazdaságilag erös Hamburgban, Hessenben és Baden-Württembergben kapják vissza az adófizetők.
A keletnémet tartományok többségében alacsonyabbak az átlagos visszatérítések.

Érdekesség, hogy Baden-Württembergben egy kiugró esetben több mint 213 000 eurót térítettek vissza egyetlen adózónak.

1. Hamburg: 1615 euró
2. Hessen: 1566 euró
3. Baden-Württemberg: 1499 euró
4. Észak-Rajna–Vesztfália: 1488 euró
5. Berlin: 1486 euró
6. Bajorország: 1476 euró
7. Rajna-vidék–Pfalz: 1412 euró
8. Brandenburg: 1405 euró
9. Schleswig-Holstein: 1383 euró
10. Alsó-Szászország: 1368 euró
11. Bréma: 1321 euró
12. Saar-vidék: 1259 euró
13. Mecklenburg–Elő-Pomeránia: 1156 euró
14. Szászország: 1141 euró

Nemcsak az összeg számít – hanem a várakozási idő is!

Az adóhivatalok munkatempója között is nagy különbségek vannak.
A leggyorsabb és a leglassabb hivatal között akár 100 nap eltérés is lehet.
Vannak hivatalok, ahol átlagosan 3–4 hónapot kell várni a feldolgozásra, míg máshol már 3–5 héten belül megszületik a döntés.
1. Schwalm-Eder – Schwalmstadt kirendeltség: 22 nap
2. Limburg-Weilburg – Weilburg kirendeltség: 26 nap
3. Mindelheim – Memmingen-Mindelheim kirendeltség: 34 nap
4. Limburg-Weilburg – Limburg kirendeltség: 36 nap
5. Bottrop: 36 nap
6. Plauen: 37 na
7. Brilon: 38 nap
8. Bensheim: 38 nap
9. Olpe: 39 nap
10. Kaufbeuren füssen-i kirendeltséggel: 39 nap

Hol dolgoznak a leglassabban?

A leghosszabb ügyintézési idők egyes kisebb vagy leterheltebb hivataloknál fordulnak elő, ahol akár 3–4 hónapig is eltarthat az adóbevallás feldolgozása.
• Korbach–Frankenberg – Frankenberg kirendeltség: 119 nap
• Potsdam: 113 nap
• Baden-Baden: 98 nap
• Marburg-Biedenkopf – Biedenkopf kirendeltség: 98 nap
• Calau: 94 nap
• Hagenow: 89 nap
• Merzig: 89 nap
• Alsfeld-Lauterbach – Lauterbach kirendeltség: 86 nap
• Landsberg: 86 nap
Forrás: focus.de
www.nemetado.de

14/03/2026

NÉMETORSZÁGBAN élö magyar családok figyelmébe!
Nehéz kijönni a fizetésből?
Létezik egy támogatás, amit nagyon sok család nem igényel, pedig járna nekik.
👉 Ez a Kinderzuschlag (gyermekpótlék).
💰 Mértéke akár havi 292 € is lehet gyermekenként.
A Kinderzuschlag (KiZ) összege a Kindergeldtől független, tehát ahhoz hozzáadódik.
📌 Akkor kérheted, ha:
✔️ kapod a Kindergeld-et
✔️ a gyermek 25 év alatti és veled él egy háztartásban
✔️ a szülöknek el kell érni egy minimális bruttó jövedelmet.
Egyedülálló álló szülö esetén 600 € havonta, házaspár esetén pedig havi 900 € bruttó a jogosultság alsó határa
✔️ a fizetésed elég a szülőknek, de nem teljesen a gyerekekre
🏠 Sok esetben Wohngeld (lakhatási támogatás) is kérhető mellé.
Ha egy gyermeked van:
• Kindergeld: kb. 250 € / hó
• Kinderzuschlag: max. kb. 292 € / hó
👉 Összesen akár kb. 542 € havonta gyermekenként (ha a teljes összeget megítélik).
Fontos viszont, hogy a 292 € a maximum, a pontos összeg attól függ:
• mennyi a jövedelmed ?
• mennyi a lakbér ?
• hány gyermek van ?
• kap-e a család más támogatást ?
www.nemetado.de
┌───────────────────────────────────────┐
│ KINDERGELDZUSCHLAG │
│ Unterstützung für Familien in DE │
└───────────────────────────────────────┘
🏛️ Familienkasse
│
│ monatlicher Zuschlag €
▼
👨‍👩‍👧‍👦 Familie mit Kindern
┌──────────────┬──────────────┬──────────────┐
│ 🏠 │ 🛒 │ 🎒 │
│ Miete │ Lebensmittel │ Schule │
│ Lakhatás │ Élelmiszer │ Iskolai költ.│
└──────────────┴──────────────┴──────────────┘
Német adóbevallás készítés

Német adóbevallás készítése magyaroknak 30 éves tapasztalattal.

17/02/2026

www.nemetado.de

05/02/2026

Hogyan épül fel a benzin ára?
1. Globális olajár
A nyersolaj világpiaci ára, amelyre erős hatással van az aktuális dollár/euró árfolyam.
2. Feldolgozás és kereskedelem
Ide tartozik a szállítás, feldolgozás, benzinkút üzemeltetése, kereskedelmi árrés.
Ezek költségeit és mértékét nagyrészt a piaci verseny befolyásolja.
3. Állami adók és díjak
Németországban a benzinár legnagyobb részét adó és környezetvédelmi díjak adják
Energiaadó/jövedéki adó (Energiesteuer) Ez teszi k a benzin árának a nagyobbik részét, mértéke a piaci ártól függetlenül 65,45 cent/liter
CO₂-díj (szén-dioxid-ár)
a fuvar- és fűtőanyagokra aukciós rendszerben vetik ki, 15,7-18,6 cent/liter többletköltséget jelent.
ÁFA (Mehrwertsteuer) 19%
Az áfát a már adókkal növelt végösszegre számítják rá
(Hiszen ha már egyszer úgyis adó, akkor miért ne adózzon ő is?)

www.nemetado.de

04/02/2026

eBay-en árulsz Németországban?

Aki 30-nál több dolgot adott el a 2025-ös évben, vagy 2000 € fölötti árbevétele volt tavaly, azokat az üzleteket az eBay 2026.01.31-ig jelentette a német adóhivatal felé.

Ez nem azt jelenti, hogy az eladásból származó árbevétel minden esetben adóköteles is lesz

Alkalmi eladás (Privatverkauf)
saját, használt tárgyak nem rendszeres, nem nyereségorientált árusítása általában nem adóköteles

Kivétel (Spekulationsgeschäft):

Ha újonnan vásárolt terméket 1 éven belül nyereséggel adsz el
Adómentesség határa: 600 € nyereség / év
600 € felett a teljes nyereség adóköteles (nem csak a felette lévő rész)

❗ Az üzletszerü kereskedelem minden esetben adó és engedélyköteles

www.nemetado.de

02/02/2026

3 000 € a bruttó fizetés – de mennyi marad meg belőle ?

Egyedülálló, gyermektelen munkavállaló esetén (Németország):
👉 Bruttó fizetés: 3 000 €
👉 Nettó fizetés: kb. 2 000 €
👉 Munkaadó teljes költsége: több, mint 3 700 €
📉 A különbséget elviszi az adó, és az egyéb járulékok

www.nemetado.de

30/01/2026

Több adó, kevesebb remény

A német egészségbiztosítási rendszer növekvő költségei és pénzügyi hiányai miatt Andreas Gassen, a Német Orvosi Kamarai Szövetség (KBV) elnöke az egészségügyi rendszer finanszírozására új bevételi forrásokat és szerkezeti változtatásokat javasol.

1. Praxisdíj újbóli bevezetése: A betegeknek ismét átalánydíjat kellene fizetniük az orvoslátogatásokért, hogy többletbevétel keletkezése mellett csökkenjenek a rendelői látogatások.

2. a dohánytermékek és az alkoholos termékek adójának növelése, (ha már ártalmas, akkor, valahol hasznos is legyen)

3. Cukoradó bevezetése: a cél itt is az egészségvédelem és a kassza feltöltése.

Gassen elképzelései szerint az egészségügyi rendszer megmentése több díjon, több adón és kevesebb illúzión múlik, miközben a szerkezeti problémák megoldása későbbre maradna.

www.nemetado.de

29/01/2026

Kriptovaluták adózása Németországban
2026. január 1-től a kriptotőzsdék és kriptós szolgáltatók kötelesek adatokat jelenteni a német adóhatóság felé.
📌 Jelentett adatok lehetnek:
• személyes adatok
• kripto vásárlások, eladások, swapok
• wallet-egyenlegek
• staking, lending bevételek
• Külföldi tőzsdék (pl. Binance, Coinbase stb.) adatai is
bekerülhetnek a rendszerbe.
Jelenlegi német szabályok
• Ha egy kriptót több mint 1 évig tartasz, az eladásból származó
nyereség TELJESEN ADÓMENTES
•
• Az 1 éven belüli eladás viszont adóköteles
• Az adó mértéke a személyes jövedelemadó-kulcsod
függvényében 14–45% között van
📌 az éves nyereség 600 € -ig adómentes, de ha a nyereség eléri
a 601 €-t, akkor az egész összeg adóköteles,
(Célszerü egy kripto adószoftwer használata (CoinTracking, Accointing, stb.))
Ha Németországba költözés ELŐTT vetted:
és az eladásig már eltelt 1 év, akkor Németországban adómentes lesz a nyereség
Ha az év egyik részében:
Magyarországon voltál adóalany, majd Németországban, akkor:
két adórezidenciád is lehet ugyanabban az évben, ilyenkor a bitcoin eladásának az idöpontja dönti el, hogy hol kell azt megadózni.
www.nemetado.de

27/01/2026

Kamat, kötvény és részvénynyereség adózása Németországban (Abgeltungsteuer)
Németországban a kamatok, kötvényhozamok és részvények eladásából származó nyereség egy egységes adó alá esik, amit Abgeltungsteuernek hívnak.
Az adó mértéke a hozam 25%-a, melyre még 5,5% szolidaritási pótlék is jön.(az adó után).
Így az effektív adóteher összesen 26,375%.
________________________________________
Adómentes keret – Sparer-Pauschbetrag
• 1 000 € / év / fő
• 2 000 € / év / házaspár
Eddig az összegig nem kell adót fizetni a tőkejövedelmeid után (kamat, osztalék, nyereség).
________________________________________
Hogyan történik az adózás?
Német bank vagy bróker esetén
az adót automatikusan levonják minden kamatnál, osztaléknál vagy nyereségnél, általában nem is kell feltüntetni az éves adóbevallásban.
Külföldi bróker esetén
(ha nem német a szolgáltató)
• Neked kell bevallanod és befizetned az adót, mivel nincs automatikus levonás Németország részéről.
________________________________________
Veszteségek elszámolása
A veszteségek nem vesznek el, de vannak szabályok:
részvényveszteséget csak részvénynyereséggel lehet szembeállítani,
más tőkejövedelmek (kamat, ETF, osztalék) összevezethetők egymással,
a veszteség korlátlan ideig továbbvihető a következő évekre.
________________________________________
Lehet-e kevesebb adót fizetni?
Igen, bizonyos esetekben.
Ha az összes jövedelmed alacsony, kérheted, hogy:
ne a fix 25%-os Abgeltungsteuer,
hanem a személyi jövedelemadó kulcsod alapján adóztassanak.
________________________________________
Freistellungsauftrag – miért fontos?
Ha német banknál vagy brókernél van számlád, a pénzintézet automatikusan levonja az adót minden hozam után – akkor is, ha még bőven az adómentes kereten belül vagy.
Ezt úgy lehet elkerülni, hogy benyújtasz egy
Freistellungsauftragot a banknál (vagy brókernél).
Ez gyakorlatban azt jelenti, hogy megmondod a banknak, mennyi adómentes keretet használhat fel,az adómentes határig (1 000 € / fő, házaspárnál 2 000 €)
Ha több intézetnél helyezted el a befektetéseidet az 1 000 €-t feloszthatod köztük (pl. 600 € az egyiknél, 400 € a másiknál), de összesen nem lépheted túl az adómentes keretet.
Aki ezt elmulasztja, az pedig az éves adóbevallásban igényelheti vissza az államnak „feleslegesen kölcsönadott” pénzt.
________________________________________
Külföldi értékpapírszámla (nem német)
Itt kicsit több a teendő:
• minden hozamot kötelező bevallani,
• külföldön gyakran vonnak le forrásadót,
• a kettős adóztatást elkerülő egyezmények alapján
ez általában max. 15%-ig beszámítható,
• a beszámítást neked kell igazolni és bevallani.

Német adóbevallás készítése magyaroknak 30 éves tapasztalattal.

26/01/2026

Mit jelent a közvetlen, illetve a közvetett adó?

A különbség abban rejlik, hogy ki fizeti meg az adót, és ki viseli annak tényleges terhét.

Közvetlen adóról akkor beszélünk, amikor az adót közvetlenül te fizeted meg az államnak, és annak gazdasági terhét is te viseled.
Ilyen adó például a személyi jövedelemadó, a társasági adó, az ingatlanadó, a gépjárműadó vagy az örökösödési adó.

Ezeknél az adóknál fontos szerepet játszanak a személyes körülmények: az adómentes összegek, az adóosztály vagy a progresszív adókulcs mind befolyásolják, hogy kinek mennyit kell fizetnie.

A közvetlen adók megjelennek az adóbevallásban, és egy részük költségek vagy kedvezmények révén csökkenthető, sőt akár vissza is igényelhető.

Közvetett adók esetében más a helyzet: az adót ugyan te is megfizeted, de nem közvetlenül az adóhatóságnak.

Az adót a kereskedő vagy a gyártó fizeti be, te pedig a termék vagy szolgáltatás árában viseled annak terhét.

Tipikus példája ennek az áfa (forgalmi adó), valamint a dohány- vagy energiaadó.

Ezek az adók a mindennapi vásárlások során szinte észrevétlenül épülnek be az árakba, és magánszemélyként nem tüntethetők fel a személyi jövedelemadó-bevallásban.

www.nemetado.de

23/01/2026

Magyar nyugdíj adózása Németországban

Az utóbbi időben a német adóhatóság idősebb munkavállalók esetében egyre gyakrabban ellenőrzi, hogy az adózó részesül-e külföldről – pl. Magyarországról – származó nyugdíjban.

Ezért kérünk minden érintettet, hogy a német adóbevallás benyújtásával egyidejűleg tájékoztasson bennünket arról, kap-e Magyarországról nyugdíjat!

A magyar nyugdíj Németországban főszabály szerint teljes mértékben adóköteles, ugyanakkor előfordulnak olyan esetek is, amikor a nyugdíj adómentes marad, de a német adókulcs meghatározását (Progressionsvorbehalt) mégis befolyásolja.

Több alkalommal tapasztaltuk, hogy a német adóhatóság az adóbevallások elbírálása során tévesen ítélte meg, hogy a magyar nyugdíj teljes egészében adóköteles-e, vagy csupán a progresszióra van hatással.

Ezért a lezáró határozat (Steuerbescheid) ellenőrzése során különös figyelmet fordítunk arra, hogy a Finanzamt részéről történt-e ilyen jellegű hiba, és szükség esetén megtesszük a megfelelő jogi lépéseket.

Német adóbevallás készítése magyaroknak 30 éves tapasztalattal.