Steuerberater Betz Dimitroff Volz

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Kompetenz, Wissen und Erfahrung seit 1948
Wir sind der Ansprechpartner für Steuerberatung, Buchhaltung, Jahresabsschlüsse und BWL-Beratung im Ostalbkreis.

26/10/2026

📢 Kleinunternehmer aufgepasst – in diesen Fällen müssen Sie doch eine Umsatzsteuererklärung abgeben!
Als Kleinunternehmer gilt, wer im Vorjahr höchstens 25.000 € Gesamtumsatz erzielt hat und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet. Die gute Nachricht: Eine Umsatzsteuererklärung ist grundsätzlich nicht mehr nötig. ✅

⚠️ Aber es gibt 3 Ausnahmen:
1️⃣ Das Finanzamt fordert Sie zur Abgabe auf
2️⃣ Sie haben innergemeinschaftliche Erwerbe durchgeführt
3️⃣ Sie waren an innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften beteiligt

Wer hier nicht aufpasst, riskiert Ärger mit dem Finanzamt – also lieber einmal genauer hinschauen! 💡

👉 Sie sind Kleinunternehmer und unsicher, ob Sie eine Umsatzsteuererklärung abgeben müssen? Wir prüfen das gerne für Sie – sprechen Sie uns an!

Stand: 27. September 2026
Bild: Countrypixel - Adobe Stock

22/10/2026

🪙 Krypto-Anleger aufgepasst: Das Finanzamt schaut genauer hin!
Seit dem Jahreswechsel 2025/2026 gilt das Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG). Damit wird der Handel mit Kryptowerten für das Finanzamt transparent. 👇

📋 Was wird gemeldet?
Inländische Kryptodienstleister melden jährlich zum 31. Juli – erstmals zum 31.7.2027 – an das Bundeszentralamt für Steuern:
👤 Name, Anschrift & Steuer-ID der Nutzer
🪙 Art des Kryptowerts
🔄 Alle An- und Verkäufe sowie Tauschgeschäfte gegen FIAT-Währung (z. B. Euro)

🌐 Internationaler Datenaustausch
Daten ausländischer Nutzer gibt Deutschland an deren Heimatländer weiter – und erhält im Gegenzug Informationen über deutsche Steuerpflichtige aus dem Ausland. Eine Zusatzvereinbarung, die gerade umgesetzt wird (Gesetzentwurf v. 16.7.2026), erweitert den Austausch auf:
➕ neue digitale Finanzprodukte
➕ Derivate auf Kryptowerte
➕ Beteiligungen an Investmentunternehmen, die in Kryptowerte investieren

Kurz gesagt: Krypto-Gewinne bleiben dem Finanzamt nicht verborgen! 🔍

👉 Sie handeln mit Kryptowährungen und möchten steuerlich auf der sicheren Seite sein? Wir unterstützen Sie bei der korrekten Erklärung – sprechen Sie uns an!

Stand: 27. September 2026
Bild: ginettigino - Adobe Stock

19/10/2026

🌍 Steuern zahlen, ohne etwas zu tun? Die passive Entstrickung!
Sie verkaufen nichts, entnehmen nichts, verlagern nichts – und trotzdem werden stille Reserven besteuert. Genau das ist die passive Entstrickung. 😳

📌 Was steckt dahinter?
Auslöser ist allein eine Gesetzesänderung – meist ein neues oder geändertes Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), das das deutsche Besteuerungsrecht ausschließt oder beschränkt. Nach § 4 Abs. 1 Satz 3 EStG bzw. § 12 Abs. 1 Satz 1 KStG gilt das wie eine Entnahme für betriebsfremde Zwecke. ⚠️

⚖️ Der BFH bestätigt:
In zwei Urteilen (v. 19.11.2025, I R 41/22 und I R 6/23) hat der Bundesfinanzhof die Besteuerung stiller Reserven bei bloßer Rechtsänderung bejaht – in beiden Fällen ging es um neue bzw. geänderte DBA.

💡 Fazit:
🔍 DBA-Änderungen genau beobachten – Gestaltungen sind oft noch vor Inkrafttreten möglich. Kommt es doch zur Besteuerung, kann die Steuer nach § 4g EStG zinslos gestundet und in fünf Jahresraten gezahlt werden

👉 Sie sind international tätig oder halten Betriebsvermögen im Ausland? Wir behalten DBA-Änderungen für Sie im Blick – sprechen Sie uns an!

Stand: 27. September 2026
Bild: Liubomir - Adobe Stock

15/10/2026

🏡 Familienwohnheim steuerfrei erben – jetzt auch mit Garten nebenan!
Kinder können das Familienwohnheim ihrer Eltern erbschaftsteuerfrei erben (§ 13 Abs. 1 Nr. 4c ErbStG) – wenn die Voraussetzungen stimmen. 👇

📌 Was gilt als Familienwohnheim?
Die Immobilie, die der Erblasser bis zum Erbfall selbst bewohnt hat und in der sich der Mittelpunkt des familiären Lebens befand. Ferienwohnung oder Wochenendhaus zählen nicht. ❌

✅ Die Voraussetzungen:
🔑 Einzug unmittelbar nach dem Erbfall
📅 Selbstnutzung für mindestens 10 Jahre
📐 Wohnfläche höchstens 200 m²

⚖️ Neu vom BFH: Garten- und Wegeflächen inklusive!
Bisher war unklar, ob auch benachbarte Flurstücke begünstigt sind, die als Garten oder Weg mitgenutzt wurden. Der BFH sagt: Ja – sofern sie mit dem Wohnhaus-Grundstück eine wirtschaftliche Einheit bilden (Urt. v. 17.6.2026, II R 27/23). Das stellt das Belegenheitsfinanzamt fest.

💡 Folgen für die Praxis:
Grundstücke im Grundbuch zu vereinigen, dürfte künftig ausgedient haben – der BFH sieht darin eher eine „Steuerumgehung". Sinnvoller: die Flächen optisch zu einer Einheit machen – der Gärtner schlägt hier das Grundbuch. 🌳

👉 Sie planen die Übertragung Ihres Eigenheims oder haben geerbt? Wir prüfen die Steuerbefreiung für Sie – sprechen Sie uns an!

Stand: 27. September 2026
Bild: djdarkflower - Adobe Stock

12/10/2026

💶 Einkommensteuerreform 2027: Das soll sich ändern!
Mit dem Einkommensteuerreformgesetz 2027 kommen zahlreiche Änderungen – für Arbeitnehmer, Familien und Arbeitgeber. Der Überblick: 👇

📊 Steuertarif
📈 Grundfreibetrag: 2027 von 12.348 € auf 12.564 €, ab 2028 auf 12.900 €
💰 Reichensteuer: 45 % bereits ab 250.000 €, 47 % ab 280.000 € Einkommen

👔 Arbeitnehmer: Werbungskosten-Pauschbetrag steigt von 1.230 € auf 1.430 € ✅

👨‍👩‍👧 Kinderfreibetrag: 2027 3.564 € je Elternteil (bisher 3.414 €), 2028 3.654 €. Mit dem Betreuungsfreibetrag (1.464 €) insgesamt 10.056 € (2027) bzw. 10.236 € (2028). Kindergeld oder Freibetrag? Das Finanzamt prüft automatisch, was günstiger ist.

🔴 Die Verschärfungen
🏠 Handwerkerleistungen: nur noch 15 % (bisher 20 %), max. 900 € (bisher 1.200 €)
🛒 Minijob-Pauschsteuer: steigt von 2 % auf 5 %

🌙 Sonn- & Feiertagszuschläge: Der maßgebliche Grundlohn steigt von 50 € auf 75 €/Stunde (Nachtzuschläge weiter 50 €). Tarifliche Zuschläge sollen künftig auch sozialversicherungsfrei sein.

👉 Sie möchten wissen, was die Reform für Ihre Steuerlast oder Ihre Lohnabrechnung bedeutet? Wir rechnen es für Sie durch – sprechen Sie uns an!

Stand: 27. September 2026
Bild: THAWEERAT - Adobe Stock

08/10/2026

♻️ Neues Verpackungsrecht seit 12. August 2026 – das müssen Sie wissen!
Seit dem 12.8.2026 gilt das neue Verpackungsrecht-Durchführungsgesetz (VerpackDG). Damit wurde das deutsche Recht an die neue EU-Verpackungsverordnung angepasst. Die wichtigsten Punkte: 👇

📝 Vollständigkeitserklärung (§ 10 VerpackDG)
Die Prüfung erfolgt durch Wirtschaftsprüfer bzw. vereidigte Buchprüfer. Laut Zentraler Stelle Verpackungsregister (ZSVR) gilt auch für das Bezugsjahr 2026: pro Hersteller nur eine Vollständigkeitserklärung prüfen und hinterlegen. ✅

🏛️ Bescheinigungen für das Umweltbundesamt
§ 50 Abs. 5 Satz 2 VerpackDG regelt die Bescheinigung über die ordnungsgemäße Ermittlung der Kosten und Ausgaben – sie ist u. a. für die Genehmigung des Gesamtumlageaufkommens erforderlich.

🎓 Pflichtschulungen für alle Berufsträger
Neu: Die Pflichtschulungen bei der ZSVR gelten nicht mehr nur für Abteilung 1 des Prüferregisters, sondern auch für Abteilung 2 – und damit für alle Wirtschaftsprüfer und vereidigten Buchprüfer. ⚠️

👉 Sie bringen verpackte Waren in Verkehr und möchten wissen, welche Pflichten Sie betreffen? Sprechen Sie uns an – wir helfen Ihnen weiter!

Stand: 27. September 2026
Bild: Nirusmee - Adobe Stock

05/10/2026

🔎 Aus der Betriebsprüfung wird die Außenprüfung – das ändert sich!
Die Betriebsprüfungsordnung 2000 hat ausgedient: Der Bundesrat hat am 10. Juli 2026 der neuen „Außenprüfungsordnung" (ApO) zugestimmt. Ziel sind schnellere Prüfungen und die Anpassung an die geänderte Abgabenordnung. 👇

📌 Die wichtigsten Neuerungen:
🎯 Risikoorientierte Prüfung – neu geregelt in § 2 ApO
❌ Zeitnahe Betriebsprüfung – die bisherige Vorschrift (§ 4 BpO 2000) wurde gestrichen
🏢 Prüfungsort – die Nachrangigkeit einer Prüfung an Amtsstelle gegenüber einer Prüfung in den Wohnräumen entfällt (§ 7 ApO)
🤝 Rahmenvereinbarungen – § 8 ApO listet, was zur Mitwirkung vereinbart werden kann und was nicht
📋 Qualifiziertes Mitwirkungsverlangen – überarbeitet in § 9 ApO

📈 Neue Größenklassen ab 2027
Die Grenzen für „Großbetriebe" steigen. Beispiel Handelsbetriebe:
💶 Umsatzerlöse ab 14,7 Mio. € (bisher 14,0 Mio. €) oder
💰 steuerlicher Gewinn ab 840.000 € (bisher 800.000 €)
Die Grenzen für kleine und mittlere Betriebe bleiben unverändert. ✅

👉 Eine Außenprüfung steht an oder Sie möchten gut vorbereitet sein? Wir begleiten Sie von der Prüfungsanordnung bis zum Abschluss – sprechen Sie uns an!

Stand: 27. September 2026
Bild: ijeab - Adobe Stock

01/10/2026

🗂️ Ab 2027 Pflicht: Ergänzende Entgeltunterlagen nur noch elektronisch!
Zum Jahresende 2026 endet die befristete Befreiungsmöglichkeit von der elektronischen Führung ergänzender Entgeltunterlagen. Alle Arbeitgeber, die sich bisher auf Antrag haben befreien lassen, müssen ab 2027 umstellen! ⚠️

📋 Was sind „ergänzende Unterlagen"?
Geregelt in § 8 Abs. 2 BVV – dazu zählen u. a.:
✅ Befreiungsanträge von Minijobbern von der Rentenversicherungspflicht
✅ Nachweise der Elterneigenschaft
✅ Erklärungen zur Inanspruchnahme einer Pflegezeit
✅ Bescheide der Krankenkassen zur Feststellung der Versicherungspflicht
Viele dieser Unterlagen erhalten Arbeitgeber schon heute in elektronischer Form.

💾 Welche Dateiformate sind erlaubt?
PDF- oder Bilddateien (pdf, jpg, bmp, png, tiff) – gespeichert nach den Vorgaben der GoBD.

✍️ Und was ist mit Unterschriften?
Bei Unterlagen mit Unterschrift des Arbeitnehmers (z. B. Befreiungsantrag beim Minijob) genügt die Speicherung mit qualifizierter elektronischer Signatur. Dokumente in Papierform müssen eingescannt und als PDF gespeichert werden. 📄➡️💻

👉 Sie möchten Ihre Lohnunterlagen rechtzeitig und GoBD-konform digitalisieren? Wir unterstützen Sie dabei – sprechen Sie uns an!

Stand: 27. September 2026
Bild: Jo Panuwat D - Adobe Stock

24/09/2026

⚖️ Kapitalwertberechnung bei Erbschaft & Schenkung – der 5,5 %-Zinssatz bleibt!
Wer Vermögen überträgt und dabei Renten, Nießbrauch oder Nutzungsrechte vereinbart, kommt an der Kapitalwertberechnung nicht vorbei. Und die hat es in sich! 💡

Was ist der Kapitalwert?
Der Kapitalwert ist der Betrag, der – angelegt zu 5,5 % Zinsen – ausreichen würde, um laufende Rentenzahlungen zu bedienen. Dieser Wert bildet die Grundlage für die Erbschaft- und Schenkungsteuer bei Renten-, Nutzungs- und Leistungsrechten. 📋

Ist der Zinssatz von 5,5 % noch zeitgemäß?
Diese Frage hat auch den Bundesfinanzhof beschäftigt – schließlich liegt der Zinssatz für Steuernachzahlungen bei nur 1,8 % pro Jahr. Trotzdem hält der BFH den 5,5 %-Zinssatz für verfassungskonform! ✅ Die Begründung: Beide Zinssätze dienen völlig unterschiedlichen Zwecken und sind nicht miteinander vergleichbar. Der bewertungsrechtliche Zinssatz (§ 14 BewG) bleibt damit unangetastet.

Was bedeutet das praktisch?
Ein hoher Zinssatz bedeutet einen niedrigeren Kapitalwert – und damit eine geringere Steuerbemessungsgrundlage bei der Schenkung- oder Erbschaftsteuer. Das kann in bestimmten Konstellationen durchaus steuerlich vorteilhaft sein! 💰

👉 Sie planen eine Vermögensübertragung mit Nießbrauch oder Rentenvorbehalt? Wir berechnen den steuerlichen Kapitalwert und zeigen Ihnen, wie Sie optimal gestalten können – sprechen Sie uns an!

Alle Informationen dazu finden Sie auf unserer Homepage.
www.betz-dimitroff-volz.de 👈

Stand: 26. August 2026
Bild: gopixa - stock.adobe.com

21/09/2026

🚗 Privat-Pkw statt Firmenwagen für Dienstreisen – das kann teuer werden!
Ein auf den ersten Blick praktischer Deal innerhalb der Familie – aber steuerlich eine echte Falle! ⚠️

Der Fall:
Ein Arbeitnehmer nutzte für seine Dienstreisen den privaten Pkw, damit seine Ehefrau in dieser Zeit den Firmenwagen fahren konnte. Die dadurch entstandenen Fahrtkosten wollte er als Werbungskosten absetzen.
Das Finanzamt lehnte ab – und der Bundesfinanzhof bestätigte: Kein Steuerabzug! ❌

Warum?
Der BFH sieht hier eine privat veranlasste „Über-Kreuz-Nutzung" beider Fahrzeuge. Der Firmenwagen stand für Dienstreisen zur Verfügung – wer ihn trotzdem stehen lässt und stattdessen den Privat-Pkw nutzt, handelt nicht aus betrieblichen, sondern aus privaten Gründen. Und private Lebensführung ist nun mal nicht absetzbar! 💸 Die Begründung des BFH ist klar: Ein gewissenhafter Steuerpflichtiger hätte diese Mehrkosten nicht auf sich genommen – also sind sie steuerlich unangemessen. 🔴

Die Lektion:
Steht ein Firmenwagen zur Verfügung, sollte dieser für Dienstreisen genutzt werden – sonst gibt es keinen Steuerabzug für die Alternativkosten. So einfach, so eindeutig. 💡

👉 Sie haben Fragen zur steuerlichen Behandlung von Fahrtkosten oder Firmenfahrzeugen? Wir klären das gerne mit Ihnen – sprechen Sie uns an!

Alle Informationen dazu finden Sie auf unserer Homepage.
www.betz-dimitroff-volz.de 👈

Stand: 26. August 2026
Bild: taniho - stock.adobe.com

Adresse

Gold/und Silber-Platz 1
Schwäbisch Gmünd
73525

Telefon

+497171925120

Website

https://www.betz-dimitroff-volz.de/

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