31/08/2026
💰 الربح مش هو الكاش!
ممكن شركة تحقق أرباحًا وفي نفس الوقت تعاني من نقص السيولة… إزاي؟ 🤔
لأن الربح المحاسبي لا يعني بالضرورة أن الأموال دخلت خزينة الشركة أو حسابها البنكي.
📌 مثال بسيط:
شركة باعت بضاعة بقيمة 100,000 جنيه بالأجل.
محاسبيًا:
✅ تم إثبات إيراد
✅ زاد الربح
لكن…
❌ الشركة لم تحصل على الـ100,000 جنيه بعد!
إذن ممكن يظهر ربح في قائمة الدخل، بينما النقدية لم تزد بنفس القيمة.
وهنا تأتي أهمية:
📊 قائمة التدفقات النقدية
والتي توضح لنا من أين جاءت النقدية؟ وإلى أين ذهبت؟
وتقسم التدفقات النقدية إلى 3 أنشطة رئيسية:
🔹 1️⃣ التدفقات من الأنشطة التشغيلية النقد الناتج من النشاط الأساسي للشركة، مثل: تحصيلات العملاء وسداد الموردين والمصروفات التشغيلية.
🔹 2️⃣ التدفقات من الأنشطة الاستثمارية مثل: شراء وبيع الأصول الثابتة والاستثمارات.
🔹 3️⃣ التدفقات من الأنشطة التمويلية مثل: الحصول على قروض، سداد القروض، وزيادة رأس المال أو توزيعات الأرباح.
🎯 الخلاصة:
قائمة الدخل توضح : هل الشركة حققت ربحًا أم خسارة؟
قائمة التدفقات النقدية توضح : هل الشركة ولّدت نقدية؟ ومن أين جاءت؟ وأين تم استخدامها؟
⚠️ لذلك…
الشركة التي تحقق أرباحًا ليست بالضرورة شركة لديها سيولة.
وهنا تظهر واحدة من أهم مهارات المحاسب: أن يفرق بين الربحية والسيولة.
كل ده واكتر تتعلمه معانا فى ورشة تأهيل محاسب لسوق العمل
اسأل عن أقرب معاد للورشة القادمة واحصل على الخصم المتاح
واتس اب : 0124878887
