CG Patrimonia

21/10/2026

L'IFI : beaucoup de gens pensent ne pas y être soumis. Certains ont tort.

L'Impôt sur la Fortune Immobilière s'applique dès lors que votre patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 million d'euros au 1er janvier de chaque année. Ce seuil paraît élevé — mais il est atteint plus vite qu'on ne le croit.

Ce qui entre dans la base de calcul.

Votre résidence principale — avec un abattement de 30% sur sa valeur. Vos biens locatifs. Vos parts de SCPI. Vos parts de SCI. Les immeubles détenus via une société dont vous êtes associé. Les contrats d'assurance-vie investis en unités de compte immobilières.

Ce qui n'entre pas.

Votre résidence principale bénéficie de l'abattement de 30%. Les biens professionnels sont exonérés sous conditions. Les forêts et groupements forestiers bénéficient d'exonérations spécifiques. Les dettes liées à l'acquisition ou à la rénovation des biens taxables sont déductibles.

Comment l'optimiser.

Revoir la structure de détention de vos biens. Arbitrer entre détention directe et détention via société. Intégrer des dons aux organismes d'intérêt général — déductibles à 75% de l'IFI dans la limite de 50 000 €. Vérifier que toutes vos dettes déductibles sont bien prises en compte dans votre déclaration.

L'IFI n'est pas une fatalité. C'est une variable à intégrer dans votre stratégie patrimoniale globale.

14/10/2026

La SCI : l'outil que tout le monde veut, que peu de gens utilisent vraiment bien.

La Société Civile Immobilière est souvent présentée comme la solution universelle pour détenir de l'immobilier. La réalité est plus nuancée.

Pour qui la SCI est pertinente.

Pour les familles qui veulent organiser la transmission de leur patrimoine immobilier progressivement — en donnant des parts aux enfants tout en conservant la gestion. C'est l'un des cas d'usage les plus efficaces.

Pour les couples non mariés qui veulent organiser la protection du survivant — la SCI avec clause de tontine ou démembrement croisé offre des solutions que l'indivision ne permet pas.

Pour les investisseurs qui détiennent plusieurs biens et veulent clarifier la gestion, simplifier la comptabilité et faciliter la transmission.

Pour qui la SCI ne l'est pas.

Pour celui qui veut "payer moins d'impôts" — la SCI n'est pas un outil fiscal en soi. Elle ne génère pas d'économie d'impôt automatique.

Pour celui qui loue en meublé — la SCI à l'IR est incompatible avec le statut LMNP. Une SCI à l'IS peut être envisagée mais elle crée une double imposition à la revente.

Pour celui qui veut la simplicité — une SCI implique des statuts, une comptabilité, des assemblées générales, des frais de gestion. C'est une structure juridique réelle, pas un simple habillage.

La vraie question à se poser.

Pas "est-ce que je dois créer une SCI ?" mais "quel problème est-ce que je cherche à résoudre ?" La SCI est une réponse — encore faut-il que ce soit la bonne question.

07/10/2026

Le pacte Dutreil : l'outil de transmission d'entreprise que 80% des chefs d'entreprise ne connaissent pas.

Transmettre une entreprise à ses enfants coûte cher. Sans préparation, les droits de succession peuvent atteindre 45% de la valeur des titres transmis. Pour une entreprise valorisée à 2 millions d'euros, c'est potentiellement 900 000 € de droits à payer.

Le pacte Dutreil change radicalement la donne.

Comment ça fonctionne.

Le pacte Dutreil permet de bénéficier d'un abattement de 75% sur la valeur des titres transmis — par donation ou succession. Concrètement, sur 2 millions d'euros, seuls 500 000 € sont soumis aux droits de transmission. L'économie peut être considérable.

Les conditions à respecter.

Les associés doivent s'engager collectivement à conserver les titres pendant au moins 2 ans. Le bénéficiaire doit ensuite s'engager individuellement à les conserver pendant 4 ans supplémentaires. L'un des signataires ou bénéficiaires doit exercer une fonction de direction dans la société.

Ce qu'on oublie souvent.

Le pacte Dutreil peut se combiner avec une donation-partage, un démembrement de propriété et l'abattement parent-enfant de 100 000 €. Bien structuré, il peut quasiment neutraliser les droits de transmission.

La contrainte principale.

Il faut anticiper. Le pacte Dutreil ne s'improvise pas au dernier moment — il se prépare plusieurs années avant la transmission. Chaque année d'attente réduit les options disponibles.

30/09/2026

La flat tax : tout le monde en parle, peu de gens savent vraiment quand elle est avantageuse.

Depuis 2018, les revenus du capital — dividendes, intérêts, plus-values mobilières — sont soumis par défaut au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%. Ce taux global comprend 12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux.

Simple, lisible, prévisible. Mais pas toujours optimal.

Quand la flat tax est avantageuse.

Si votre taux marginal d'imposition est de 41% ou 45%, la flat tax à 30% est clairement plus intéressante que le barème progressif. Vous payez moins.

Pour les dividendes de société, la flat tax est souvent pertinente pour les dirigeants fortement imposés — elle simplifie la fiscalité et plafonne le coût.

Quand la flat tax ne l'est pas.

Si votre taux marginal d'imposition est de 11% ou moins, opter pour le barème progressif peut être plus avantageux. Vous avez la possibilité de renoncer à la flat tax chaque année lors de votre déclaration — c'est une option globale qui s'applique à l'ensemble de vos revenus du capital.

Attention : cette option est irrévocable pour l'année concernée et s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers — impossible de choisir la flat tax pour certains revenus et le barème pour d'autres.

Ce que beaucoup ignorent.

L'abattement de 40% sur les dividendes ne s'applique qu'en cas d'option pour le barème progressif — pas avec la flat tax. Pour un actionnaire qui perçoit des dividendes importants avec un taux marginal modéré, ce détail change tout.

La flat tax est un outil. Comme tous les outils patrimoniaux, son intérêt dépend de votre situation personnelle.

23/09/2026

Le régime matrimonial : la décision que la plupart des couples n'ont jamais vraiment prise.

Quand on se marie, on choisit rarement son régime matrimonial en connaissance de cause. Souvent, on ne choisit pas du tout — on se retrouve sous le régime légal par défaut, la communauté réduite aux acquêts, sans vraiment mesurer ce que cela implique.

Ce régime par défaut n'est pas mauvais. Mais il n'est pas adapté à toutes les situations.

Voici pourquoi ça peut coûter cher.

Pour un chef d'entreprise.

En communauté, les biens acquis pendant le mariage — y compris les revenus de l'entreprise — sont communs. En cas de divorce ou de décès, votre associé ou vos héritiers peuvent se retrouver avec des droits sur votre outil de travail. La séparation de biens offre une protection que beaucoup de dirigeants auraient dû anticiper.

Pour un investisseur immobilier.

Le régime matrimonial détermine qui est propriétaire de quoi, comment les biens se transmettent, et quelle fiscalité s'applique. Changer de régime en cours de vie est possible — mais c'est une procédure longue, coûteuse, et parfois conflictuelle.

Pour les familles recomposées.

Sans aménagement du régime ou clause spécifique, les enfants d'un premier lit peuvent se retrouver dans une situation patrimoniale très différente de ce que vous aviez imaginé.

Le régime matrimonial se choisit. Et si le vôtre ne correspond plus à votre situation, il se change.

C'est l'une des premières questions que je pose à mes clients — et l'une de celles qui génèrent le plus de surprises.

16/09/2026

Le PER est l'un des outils les plus puissants de la gestion de patrimoine. C'est aussi l'un des plus mal utilisés.

La plupart des gens qui ouvrent un PER le font pour une seule raison : déduire les versements de leur revenu imposable. C'est un avantage réel — mais s'arrêter là, c'est passer à côté de l'essentiel.

Voici ce qu'on oublie souvent.

La déduction fiscale n'est pas toujours intéressante.
Si votre taux marginal d'imposition est faible — 11% ou moins — l'avantage à l'entrée est limité. Et comme les sommes seront imposées à la sortie, le PER peut même se révéler moins intéressant qu'une assurance-vie dans certaines situations. L'arbitrage dépend de votre situation aujourd'hui et de ce que vous anticipez pour demain.

Le PER n'est pas qu'un produit retraite.
Il existe des cas de déblocage anticipé — acquisition de la résidence principale, accidents de la vie, invalidité, décès du conjoint. Beaucoup de détenteurs de PER ne le savent pas et s'imaginent que leur argent est bloqué jusqu'à la retraite.

La sortie en capital ou en rente — ce choix engage.
À la retraite, vous pouvez sortir en capital, en rente, ou mixer les deux. Ces options n'ont pas la même fiscalité. Ce choix doit être anticipé, pas décidé dans l'urgence au moment du départ.

Le PER est un outil, pas une solution.
Il s'intègre dans une stratégie patrimoniale globale — en cohérence avec votre assurance-vie, votre immobilier, votre régime matrimonial et votre horizon de retraite.

Bien utilisé, c'est un levier puissant. Mal calibré, c'est une économie d'impôt aujourd'hui qui coûte plus cher demain.

09/09/2026

L'assurance-vie après 70 ans : les idées reçues qui coûtent cher.

Beaucoup de gens pensent qu'il ne sert plus à rien d'alimenter une assurance-vie après 70 ans. C'est une erreur qui peut coûter très cher à leurs héritiers.

Voici ce qu'il faut savoir.

Avant 70 ans, les sommes versées bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, hors droits de succession. C'est l'avantage que tout le monde connaît.

Après 70 ans, les règles changent — mais l'assurance-vie reste intéressante. Les versements effectués après 70 ans bénéficient d'un abattement global de 30 500 € tous bénéficiaires confondus. Moins généreux, certes. Mais ce que beaucoup ignorent : les intérêts et plus-values générés sur ces versements sont totalement exonérés de droits de succession, quel que soit leur montant.

Concrètement, si vous versez 50 000 € après 70 ans et que ce capital génère 20 000 € de gains sur 15 ans, ces 20 000 € sont transmis sans aucune fiscalité successorale.

Ce n'est pas anodin.

L'autre idée reçue : "j'ai déjà une assurance-vie, je n'ai pas besoin d'en ouvrir une autre après 70 ans." Faux. Ouvrir un nouveau contrat après 70 ans permet de séparer clairement les versements antérieurs et postérieurs — et d'optimiser la fiscalité pour chaque groupe de bénéficiaires.

La transmission se prépare. Plus tôt on s'y penche, plus les options sont nombreuses.

03/09/2026

Belle initiative du PAEV de Ventabren — et merci pour cette belle mise en lumière !

L'IA comme levier de performance et de référencement, c'est exactement le virage que nous prenons aussi chez CG Patrimonia. Comprendre comment ces outils peuvent servir notre métier sans le dénaturer, c'est un enjeu concret pour tous les indépendants.

Merci à Ludovic Perrot et à toute l'équipe du PAEV pour ces ateliers qui font vraiment avancer les pratiques locales.

01/09/2026

En France, plus de 800 000 personnes sont placées sous mesure de protection judiciaire — tutelle, curatelle, sauvegarde de justice, habilitation familiale.

Dans la grande majorité des cas, ce sont des membres de la famille qui assurent cette mission. Bénévolement. Sans formation. Sans accompagnement. Souvent dans l'urgence, après un accident de la vie qui n'a pas été anticipé.

Le mandat de protection future change tout.

Il permet d'organiser à l'avance sa propre protection — ou celle d'un proche — en désignant soi-même la personne qui prendra les décisions, et en définissant les limites de son intervention. Sans ce document, c'est le juge des tutelles qui tranche. Les délais sont longs, les choix vous échappent, et les conflits familiaux sont fréquents.

Pour un chef d'entreprise, les enjeux sont encore plus critiques. Qui gère votre patrimoine professionnel si vous n'êtes plus en état de le faire ? Qui assure la continuité de votre activité ? Qui prend les décisions engageantes ?

Ces questions méritent d'être posées avant que la situation l'impose.

J'ai eu l'occasion d'en parler longuement dans une interview dédiée — anticipation de la vulnérabilité, outils juridiques disponibles, solutions concrètes pour les particuliers et les dirigeants.

Le lien est en commentaire.



France TUTELLE - Aux côtés des aidants qui protègent

https://youtu.be/fvDNh3eLVio?si=VeqT12hhiEXWXxWm

27/08/2026

Il y a quelques mois, Christilia Gil, fondatrice de CG Patrimonia, était l'invitée du podcast "Ça Parle Immo" pour un échange de 40 minutes sur des questions qui reviennent régulièrement en consultation.

Au programme : SARL de famille — quand elle est pertinente, quand elle ne l'est pas, et pourquoi beaucoup d'investisseurs se lancent sans avoir mesuré les contraintes réelles.

Fiscalité — parce qu'un investissement immobilier qui ne tient pas compte de la fiscalité dès le départ peut rapidement perdre de son intérêt.

Donation — parce qu'anticiper la transmission, c'est souvent là que se joue la vraie performance patrimoniale sur le long terme.

Ces sujets semblent techniques. Ils le sont. Mais ils ont surtout des conséquences très concrètes sur ce que vous construisez, ce que vous transmettrez, et à quel coût fiscal.



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Dans cet épisode de Ça Parle Immo, Christilia Gil, conseillère en g...