Quelles sont les heures d'ouverture ?

Lundi 10:30 - 19:00 Mardi 10:30 - 19:00 Mercredi 10:30 - 19:00 Jeudi 10:30 - 19:00 Vendredi 10:30 - 16:00

Cabinet Finance Assurance, 68 Avenue de Versailles, Paris (2026)

15/06/2026

Holding patrimoniale familiale : l'arme secrète des familles qui pensent à long terme

Selon une étude du Williams Group menée sur plus de 3 200 familles, 70 % des patrimoines familiaux disparaissent à la deuxième génération, et 90 % à la troisième.
La cause principale identifiée n'est pas fiscale : 60 % rupture de communication intra-familiale, 25 % absence de planification successorale. En France, seulement 22 % des transmissions de PME se font en intra-familial, contre 51 % en Allemagne et 80 % en Italie (Bpifrance Le Lab).

Réduire la holding familiale à un outil d'optimisation fiscale est donc l'une des plus grandes erreurs en stratégie patrimoniale. Une holding familiale est avant tout un outil
de gouvernance, de protection, de transmission et de vision à long terme.

Cinq piliers la structurent : la lisibilité (regrouper l'ensemble des actifs sous une même structure pour obtenir une vision globale), la gouvernance (pacte d'associés, charte familiale, conseil de famille), la protection (séparer actifs opérationnels et patrimoniaux, sécuriser la pérennité), la transmission (cadre structuré, combinable avec le pacte Dutreil et son abattement de 75 %, le démembrement, la donation-partage) et la vision intergénérationnelle (raisonner sur plusieurs décennies).

La forme juridique la plus courante reste aujourd'hui la SAS familiale, choisie pour la souplesse de ses statuts et le coût réduit de cession des parts. La société civile à l'IS demeure un classique pour la transmission discrète d'un patrimoine financier ou de portefeuilles titres.

Mais attention : une holding mal conçue peut au contraire devenir coûteuse, complexe, inutile et source de conflits. La bonne question n'est jamais « comment optimiser fiscalement » mais « quel objectif réel je sers ».

Créer un patrimoine est difficile. Le préserver est plus complexe. Le transmettre efficacement représente le véritable défi.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne dans vos choix d'investissement et vos décisions patrimoniales afin de construire ensemble l'avenir de votre patrimoine.

• Likez la page pour suivre nos conseils
• Abonnez-vous pour ne rien manquer
• Posez vos questions en commentaire
• Partagez ce post

11/06/2026

Le régime mère-fille : l'un des outils fiscaux les plus puissants pour les
entrepreneurs et leurs holdings
Encore largement méconnu, ce dispositif poursuit un objectif simple : éviter la double imposition des bénéfices au sein d'un même groupe de sociétés.
Concrètement ? Lorsqu'une filiale réalise des bénéfices, elle paie d'abord l'impôt sur les sociétés. Une fois cet impôt réglé, elle peut distribuer une partie de son résultat à sa société mère sous forme de dividendes.
Sans dispositif particulier, ces dividendes seraient imposés une seconde fois au niveau de la holding.
Lorsque les deux sociétés sont soumises à l'IS et que les conditions légales sont respectées, le régime mère-fille permet d'exonérer ces dividendes à hauteur de 95 %. Seule une quote-part de frais et charges de 5 % est réintégrée dans le résultat fiscal.

Cette économie permet à la holding de conserver des liquidités pour acquérir de nouvelles sociétés, investir dans l'immobilier, renforcer la trésorerie du groupe ou préparer une transmission patrimoniale.
Mais une holding ne doit jamais être créée pour des raisons uniquement fiscales : elle doit s'inscrire dans une stratégie globale, étudiée avec des professionnels, au risque d'être remise en cause par l'administration.
Le régime mère-fille est un outil de structuration, de développement et de transmission. Une bonne stratégie patrimoniale commence toujours par une bonne structure.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne dans vos choix d'investissement et vos décisions patrimoniales afin de construire ensemble l'avenir de votre patrimoine.

• Likez la page pour suivre nos conseils
• Abonnez-vous pour ne rien manquer
• Posez vos questions en commentaire
• Partagez ce post

05/06/2026

La holding patrimoniale : centraliser, structurer et développer son patrimoine

Une holding patrimoniale est une société dont l'objet principal est de détenir des participations dans d'autres sociétés (filiales).

Elle n'exerce généralement pas d'activité opérationnelle propre. Son rôle est de centraliser les flux financiers du groupe, de faciliter le réinvestissement des bénéfices, de préparer la transmission du patrimoine et d'accompagner le développement de nouveaux projets d'investissement.

Pour les dirigeants d'entreprise et les investisseurs, elle constitue un véritable outil de pilotage patrimonial permettant d'organiser et de structurer un patrimoine professionnel et privé au sein d'une même architecture.

Lorsqu'elle est soumise à l'impôt sur les sociétés et sous réserve du respect des conditions prévues par la loi, la holding peut notamment bénéficier du régime mère-fille, du régime des plus-values sur titres de participation (« niche Copé ») ou encore du régime de l'intégration fiscale.

La holding patrimoniale n'est pas un produit fiscal. C'est avant tout un outil de structuration, de développement et de transmission du patrimoine.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne dans vos choix d'investissement et vos décisions patrimoniales afin de construire ensemble l'avenir de votre patrimoine.

• Likez la page pour suivre nos conseils
• Abonnez-vous pour ne rien manquer
• Posez vos questions en commentaire
• Partagez ce post

25/05/2026

Le crédit Lombard : mobiliser son patrimoine sans le vendre

Le crédit Lombard permet à un investisseur ou un chef d'entreprise d'obtenir des liquidités en nantissant son portefeuille financier (actions, obligations, OPCVM, assurance-vie, PEA), sans céder le moindre actif.
Avantage clé : votre stratégie d'investissement reste intacte, vos plus-values latentes ne sont pas matérialisées, et vous bénéficiez d'un effet de levier maîtrisé. Les ratios de nantissement varient de 30 à 100 %
selon la qualité des actifs, pour un coût indexé sur l'EURIBOR ou l'ESTER, majoré d'une marge bancaire de 1 à 1,5%.

Un outil sophistiqué, particulièrement performant avec une assurance-vie
luxembourgeoise.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne dans la structuration d'un crédit Lombard adapté à votre portefeuille,
à vos projets et à votre stratégie patrimoniale globale. Construisons ensemble l'avenir de votre patrimoine.

• Likez la page pour suivre nos conseils
• Abonnez-vous pour ne rien manquer
• Posez vos questions en commentaire
• Partagez ce post

19/05/2026

Apport-cession (150-0 B ter) : la réforme 2026 change la donne
Pour le dirigeant qui vend son entreprise, l'article 150-0 B ter du CGI reste l'outil central pour
différer l'impôt sur la plus-value et préserver sa capacité de réinvestissement.
Mais pour les cessions réalisées depuis le 21 février 2026, les règles se durcissent : le quota de
réinvestissement passe de 60 % à 70 %, le délai grimpe à 3 ans, les actifs acquis doivent être
conservés 5 ans, et les activités éligibles se rapprochent du cadre IR-PME (gestion et
promotion immobilières exclues).
Le 150-0 B ter devient un outil d'entrepreneurs investisseurs, plus qu'un outil d'optimisation
fiscale.
Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne, en coordination avec votre avocat fiscaliste,
dans la structuration de votre opération de cession et la sécurisation du report d'imposition.
Construisons ensemble l'avenir de votre patrimoine.
• Likez la page pour suivre nos conseils
• Abonnez-vous pour ne rien manquer
• Posez vos questions en commentaire
• Partagez ce post

13/05/2026

Contrat de mariage : les clauses que les CGP utilisent vraiment

La plupart des couples s'arrêtent au choix entre communauté et séparation. Pourtant, le
véritable levier patrimonial se trouve dans les clauses d'aménagement.

Préciput, attribution préférentielle, remploi, parts inégales, société d'acquêts : chaque clause répond à un enjeu précis (protection du conjoint survivant, sécurisation d'un outil professionnel, équilibrage des apports, optimisation de la transmission).

Un contrat de mariage bien construit n'est pas un document administratif. C'est un
véritable outil d'ingénierie patrimoniale.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne, en coordination avec un notaire spécialisé, dans la conception d'un contrat de mariage aligné sur votre stratégie patrimoniale globale.

Construisons ensemble l'avenir de votre patrimoine.

• Likez la page pour suivre nos conseils
• Abonnez-vous pour ne rien manquer
• Posez vos questions en commentaire
• Partagez ce post

04/05/2026

Régimes matrimoniaux : le choix qui engage tout le reste

En France, environ 80 % des couples mariés ne disposent d’aucun contrat de mariage. Par défaut, ils sont soumis au régime de la communauté réduite aux acquêts, souvent sans en mesurer pleinement les conséquences.

Ce choix n’est pourtant pas neutre.

Le régime matrimonial détermine ce que votre conjoint recevra en cas de décès, ce qui peut être exposé aux risques professionnels, et la manière dont votre patrimoine sera transmis.

Voici les quatre logiques possibles.

🔹 Communauté réduite aux acquêts (régime légal)
Les biens acquis pendant le mariage (immobilier, épargne, revenus) sont communs à parts égales. Les biens reçus par héritage ou détenus avant le mariage restent propres.
Ce régime équilibré convient à de nombreuses situations.
Il présente toutefois une limite importante : les dettes professionnelles peuvent engager le patrimoine commun.

🔹 Séparation de biens
Chaque époux conserve la pleine propriété de son patrimoine.
Ce régime protège efficacement le conjoint face aux risques professionnels : les dettes de l’un n’affectent pas les biens de l’autre.
Il est particulièrement adapté aux dirigeants, professions libérales ou investisseurs.
En contrepartie, il peut fragiliser le conjoint survivant s’il n’a pas constitué de patrimoine personnel.

🔹 Communauté universelle
L’ensemble des biens des époux, présents et futurs, est mis en commun, y compris les biens reçus par succession.
Ce régime vise avant tout à simplifier et renforcer la protection du conjoint survivant.
Il nécessite une vigilance particulière en présence d’enfants issus d’une précédente union.

🔹 Participation aux acquêts
Pendant le mariage, ce régime fonctionne comme une séparation de biens.
À la dissolution, l’enrichissement de chacun est comparé, et un rééquilibrage est effectué.
Il permet de concilier indépendance patrimoniale et partage de la valeur créée pendant la vie commune. Encore peu utilisé, il reste pourtant pertinent dans de nombreuses situations.

Modifier son régime : une démarche encadrée mais accessible

Depuis la loi du 23 mars 2019, il peut être modifié à tout moment devant notaire, avec information des enfants majeurs et des créanciers (délai d’opposition de trois mois).
Le coût varie généralement entre 1 500 € et 4 000 € selon la complexité du dossier.

Le contrat de mariage n'est pas un acte figé : c'est un instrument vivant, qui doit évoluer avec la trajectoire familiale, professionnelle et patrimoniale du couple.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne dans l'analyse de votre régime matrimonial et l'articulation de votre stratégie patrimoniale globale, en cohérence avec vos objectifs de protection, de transmission et d'optimisation fiscale.

Construisons ensemble l'avenir de votre patrimoine.

- Likez la page pour suivre nos conseils
- Abonnez-vous pour ne rien manquer
- Posez vos questions en commentaire
- Partagez ce post

28/04/2026

Droits de succession en 2026 : ce que tout héritier doit savoir avant de transmettre
Chaque année, près de 400 000 personnes héritent en France, et l'État a perçu 21,2 milliards d'euros de droits de mutation à titre gratuit en 2025, dont environ trois quarts au titre des successions. Dans les quinze prochaines années, entre 5 000 et 9 000 milliards d'euros de patrimoine changeront de génération : un enjeu historique pour les familles françaises.

La loi de finances pour 2026 n'a pas modifié le barème des droits de succession. Les règles de calcul demeurent donc stables, mais une compréhension précise des abattements et du barème progressif reste indispensable pour anticiper sereinement la transmission.

Le mécanisme de calcul
Les droits de succession se déterminent en trois temps. L'actif successoral net est évalué, puis réparti entre les héritiers selon les règles de dévolution. Chaque héritier bénéficie alors d'un abattement personnel qui dépend de son lien avec le défunt :
- Conjoint / PACS : exonération totale
- Enfant : 100 000 € par parent
- Frère ou sœur : 15 932 €
- Neveu ou nièce : 7 967 €
- Héritier handicapé : 159 325 € supplémentaires cumulables

Le solde taxable est ensuite soumis à un barème progressif s'échelonnant de 5 % à 45 % en ligne directe, avec un taux de 20 % sur la tranche la plus large.
Les donations consenties plus de quinze ans avant le décès sont en principe purgées fiscalement : elles ne sont plus prises en compte pour le calcul des abattements successoraux. À l’inverse, les donations plus récentes peuvent être réintégrées dans le calcul.

L’assurance-vie conserve son régime dérogatoire (152 500 € par bénéficiaire sur les versements effectués avant 70 ans), ce qui en fait un levier central de transmission.

Le démembrement permet enfin de transmettre à moindre coût tout en conservant l’usufruit.

L’efficacité d’une transmission ne se mesure pas au moment du décès, mais dans la qualité de son anticipation.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne dans vos choix patrimoniaux et vous propose des stratégies sur mesure pour préserver durablement la valeur de votre patrimoine. Construisons ensemble l'avenir de votre patrimoine.
- Likez la page pour suivre nos conseils
- Abonnez-vous pour ne rien manquer
- Posez vos questions en commentaire
- Partagez ce post

20/04/2026

Dons familiaux : ce qui change au 1er janvier 2026 pour vos transmissions

Depuis le 1er janvier 2026, les règles de déclaration des dons entre particuliers ont profondément évolué. La télédéclaration est désormais obligatoire pour l'ensemble des dons manuels et dons de sommes d'argent, mettant fin à l'ère du formulaire Cerfa 2735 au format papier.

Cette réforme s'inscrit dans un contexte où la transmission patrimoniale reste l'un des leviers les plus puissants de la stratégie financière familiale. Comprendre les règles en vigueur, c'est s'assurer de transmettre dans un cadre fiscal maîtrisé.

La télédéclaration obligatoire : mode d'emploi

Tout don manuel doit désormais être déclaré en ligne sur [impots.gouv.fr](http://impots.gouv.fr/), rubrique « Déclarer un don ou une cession de droits sociaux ». Le donataire dispose d'un mois après la remise des fonds pour effectuer cette déclaration, même lorsque le don est inférieur aux seuils d'exonération. Le non-respect de ce délai peut entraîner la perte du bénéfice des exonérations, notamment celle de l'article 790 G du CGI.

Quelques exceptions subsistent et conservent le formulaire Cerfa 2735 papier : dons au profit de mineurs ou majeurs protégés, dons destinés à l'acquisition d'un logement ou à la rénovation énergétique, et dons au profit d'un descendant venant en représentation d'un parent prédécédé.

Les abattements : un cadre fiscal à maîtriser

Le mécanisme des abattements, renouvelables tous les 15 ans, reste le pilier de la transmission en franchise de droits.

En ligne directe :

- 100 000 € par parent et par enfant (art. 779 CGI),
- 31 865 € par petit-enfant,
- 5 310 € par arrière-petit-enfant.

L'exonération des dons familiaux de sommes d'argent (art. 790 G) ajoute 31 865 € supplémentaires, sous conditions d’âge (donateur de moins de 80 ans, bénéficiaire majeur). Un parent peut ainsi transmettre jusqu'à 131 865 € par enfant en totale franchise fiscale.

Le dispositif 790 A bis : une opportunité jusqu'au 31 décembre 2026

L’article 790 A bis du CGI prévoit une exonération exceptionnelle des dons de sommes d’argent, pouvant atteindre 100 000 € par donateur à un même donataire, dans la limite de 300 000 € par bénéficiaire.

Ce dispositif s’applique aux sommes versées pour :

- L’acquisition d’un logement neuf ou en VEFA,
- Ou la réalisation de travaux de rénovation énergétique dans la résidence principale.

Les fonds doivent être affectés dans un délai de 6 mois, et le bien doit être conservé ou affecté conformément au dispositif pendant 5 ans.

Ce mécanisme constitue une exonération fiscale conditionnelle, distincte des abattements classiques, applicable aux dons réalisés jusqu’au 31 décembre 2026.

Anticiper la transmission, c’est protéger ceux que l’on aime tout en optimisant chaque euro transmis.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne dans la structuration de vos donations et la mise en place de stratégies de transmission adaptées à votre situation familiale et patrimoniale. Construisons ensemble l’avenir de votre patrimoine.

- Likez la page pour suivre nos conseils
- Abonnez-vous pour ne rien manquer
- Posez vos questions en commentaire
- Partagez ce post

13/04/2026

PER et décès : que devient votre épargne retraite et comment protéger vos proches ?

Le Plan d'Épargne Retraite est conçu pour préparer la retraite. Mais que se passe-t-il lorsque le titulaire décède avant d'avoir liquidé son plan ? Cette question, rarement anticipée, conditionne pourtant la protection financière de vos proches.

La fiscalité applicable dépend toutefois de plusieurs facteurs : le type de PER souscrit (assurantiel ou bancaire), l’âge du titulaire au moment du décès (avant ou après 70 ans), ainsi que la qualité du bénéficiaire (conjoint, enfants ou tiers).

🔹 PER assuranciel : un cadre fiscal privilégié pour la transmission

Le PER assuranciel bénéficie du régime fiscal de l'assurance vie. Concrètement :

– Si le décès survient avant 70 ans, chaque bénéficiaire désigné profite d'un abattement de 152 500 € sur les capitaux reçus (article 990 I du CGI). Au-delà de cet abattement, un prélèvement de 20 % s'applique sur la fraction taxable inférieure à 700 000 €, puis de 31,25 % au-delà. Le conjoint ou partenaire de PACS est totalement exonéré.

– Si le décès survient après 70 ans, les sommes versées sont soumises aux droits de succession après un abattement global de 30 500 €, partagé entre l'ensemble des bénéficiaires et contrats (article 757 B du CGI). Là encore, le conjoint survivant reste exonéré.

À noter : la loi de finances pour 2026 supprime la déductibilité fiscale des versements effectués sur un PER à compter du 70e anniversaire du titulaire, pour les versements réalisés à partir du 1er janvier 2026. Cette mesure renforce l'intérêt d'anticiper ses versements avant cet âge.

🔹 PER bancaire : un cadre successoral de droit commun

Le PER bancaire (sous forme de compte-titres) ne bénéficie pas du régime spécifique de l’assurance vie en matière de transmission. Les capitaux sont intégrés à l’actif successoral et soumis aux droits de succession de droit commun, selon le lien de parenté avec les héritiers.

Cela implique notamment :

- L’application des abattements successoraux classiques (100 000 € par enfant, tous actifs confondus)
- Une taxation progressive pouvant atteindre 45 % en ligne directe
- L’exonération du conjoint ou partenaire de PACS

Contrairement au PER assurantiel, aucun abattement spécifique ni mécanisme de transmission hors succession via une clause bénéficiaire ne s’applique.

🔹 La clause bénéficiaire : un levier stratégique sous-exploité

La désignation des bénéficiaires permet d’organiser la transmission du capital et de l’adapter à sa situation familiale, dans le cadre du PER assurantiel.

Elle offre notamment la possibilité de :

- Répartir librement le capital entre les bénéficiaires
- Prévoir un démembrement (usufruit au conjoint, nue-propriété aux enfants) afin de protéger le conjoint tout en préparant la transmission (avec, en pratique, des mécanismes spécifiques comme le quasi-usufruit)
- Désigner un tiers hors cadre successoral
- Conditionner la transmission à certains événements par le biais de la rédaction d’une clause à conditions suspensives (études, âge, mariage etc).

Avec la réforme 2026 annoncée (suppression déduction après 70 ans, taxation IR au décès), il devient crucial de :

- Maximiser les versements avant 70 ans
- Rédiger une clause optimisée dès maintenant
- Anticiper la transmission (démembrement, répartition stratégique)

Le PER reste un outil de transmission exceptionnel, à condition de maîtriser la rédaction de la clause bénéficiaire.

Anticiper la transmission de son PER, c'est transformer un outil d'épargne retraite en véritable levier de protection patrimoniale pour ses proches.

Le Cabinet Finance Assurance vous accompagne dans l'optimisation de votre stratégie retraite et successorale, avec une approche personnalisée fondée sur l'analyse de votre situation patrimoniale et familiale. Construisons ensemble l'avenir de votre patrimoine.

- Likez la page pour suivre nos conseils
- Abonnez-vous pour ne rien manquer
- Posez vos questions en commentaire
- Partagez ce post

Cabinet Finance Assurance

15/06/2026

11/06/2026

05/06/2026

25/05/2026

19/05/2026

13/05/2026

04/05/2026

28/04/2026

20/04/2026

13/04/2026

Adresse

Heures d'ouverture

Site Web

Notifications

Contacter L'entreprise

Raccourcis

Partager

Type

Lundi	10:30 - 19:00
Mardi	10:30 - 19:00
Mercredi	10:30 - 19:00
Jeudi	10:30 - 19:00
Vendredi	10:30 - 16:00