Adémis Patrimoine

23/10/2023

La fête serait-elle finie pour le régime du LMNP ?


https://ademis-patrimoine.com/plf-2024-lmnp/

10/08/2023

𝗟𝗲 𝗿𝗲́𝗴𝗶𝗺𝗲 ”𝗽𝗿𝗲́𝗳𝗲́𝗿𝗲𝗻𝘁𝗶𝗲𝗹” 𝗱𝘂 𝗺𝗶𝗰𝗿𝗼-𝗕𝗜𝗖 𝗱𝗮𝗻𝘀 𝗹𝗲 𝗰𝗼𝗹𝗹𝗶𝗺𝗮𝘁𝗲𝘂𝗿 𝗱𝗲 𝗕𝗲𝗿𝗰𝘆 ? 😶

Retrouvez notre nouvel article concernant les meublés touristiques (type AirBnB)

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Le vendredi 28 avril 2023, une proposition de loi « visant à remédier aux déséquilibres du marché locatif en zone tendue » a été déposée à l’Assemblée Nationale. Son but ? « Lutter contre les phénomènes d’éviction des résidents permanents des zones tendues en favorisant la mise...

26/04/2023

🤔 L’usufruit viager transmis par donation s’éteint-il au décès du donateur ou du donataire ?

Retrouvez la réponse donnée par la Cour de cassation et notre analyse dans notre nouvel article en ligne ⬇

💡 Anticiper la transmission de votre patrimoine se prévoit, se planifie, mais surtout s'encadre afin d'assurer au(x) donateur(s) le respect de ses objectifs.
Nous vous accompagnons sur ces sujets, alors n'hésitez pas à nous contacter.

Comprendre le fonctionnement de l'imposition des dividendes de sources étrangères pour le résident fiscal français.

24/04/2023

📢 Le service de déclaration des impôts en ligne est ouvert et les contribuables ont jusqu'à fin mai ou début juin, en fonction de leur lieu de résidence (le 8 juin pour l’Alsace), pour compléter leur avis d'imposition.

Un moment souvent redouté, entre la peur de faire une erreur de calcul ou d'oublier de remplir une case importante.

En cas de difficultés ou de questions au moment de faire vos déclarations, Adémis Patrimoine se tient à votre disposition pour vous aider.

N’hésitez pas à nous contacter ! ☎

16/02/2023

𝗗𝘂 𝗻𝗼𝘂𝘃𝗲𝗮𝘂 𝗱𝘂 𝗰𝗼𝘁𝗲́ 𝗱𝘂 𝗣𝗘𝗥 𝗲𝘁 𝗱𝗲 𝗹’𝗜𝗙𝗜 : réponse à une question ministérielle 🤔

Pour rappel, le PER, Plan Epargne Retraite, a été instauré par la Loi Pacte de 2019 venant remplacer les anciens produits d’épargne retraite (contrat Madelin, PERP, PERCO…).

Alors que les PERP, par exemple, ne rentraient pas dans l’assiette taxable de l’ISF (Impôt Sur la Fortune) pendant la phase d’épargne (sauf primes versées après les 70 ans du souscripteur), la question restait (reste😥) en suspens concernant les PER et l’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière).
▶ Suite à une question ministérielle de l’été dernier, le Ministre de l’Economie est venu préciser, du moins en partie, le sort des unités de compte (UC) immobilières dans les PER.

1️⃣ Le sort du PER constitué sous forme de compte-titres (PER dit bancaire) est lui fixé et constitue un actif éligible à l’IFI pour sa fraction investie en supports immobiliers. En effet, « les comptes-titres sont imposés à l'IFI dès lors qu'ils contiennent des actifs compris dans l'assiette de cet impôt. La question du caractère rachetable ou non n'intervient pas pour ceux-ci».
Il n’y a ici aucun débat : 𝗣𝗘𝗥 𝗯𝗮𝗻𝗰𝗮𝗶𝗿𝗲 𝗲𝘁 𝗨𝗖 𝗶𝗺𝗺𝗼𝗯𝗶𝗹𝗶𝗲̀𝗿𝗲𝘀 ⏭𝗰𝗲𝘀 𝗱𝗲𝗿𝗻𝗶𝗲̀𝗿𝗲𝘀 𝗶𝗻𝘁𝗲̀𝗴𝗿𝗲𝗻𝘁 𝗹’𝗮𝘀𝘀𝗶𝗲𝘁𝘁𝗲 𝗶𝗺𝗽𝗼𝘀𝗮𝗯𝗹𝗲 𝗱𝗲 𝗹’𝗜𝗙𝗜.

2️⃣ Quant au PER constitué sous forme d’une assurance : le critère à prendre en compte pour l’imposition à l’IFI est le caractère 𝑟𝑎𝑐ℎ𝑒𝑡𝑎𝑏𝑙𝑒, ou non, du contrat.

𝑹𝒂𝒄𝒉𝒆𝒕𝒂𝒃𝒍𝒆, quesaco ? un contrat est considéré comme rachetable à compter de la date de liquidation de la pension par son titulaire ou d'atteinte de l'âge d'ouverture du droit à pension de retraite.

Mais, avant cette échéance, les droits constitués dans le cadre du PER peuvent être, à la demande du titulaire, liquidés ou rachetés en présence d’un événement permettant le déblocage anticipé des actifs du PER, comme l’acquisition de la résidence principale ou lorsque l'assuré a atteint l'âge requis pour demander la liquidation du plan. Dans ces cas-là, le contrat est alors considéré comme rachetable ➡ 𝗹𝗮 𝗳𝗿𝗮𝗰𝘁𝗶𝗼𝗻 𝗶𝗻𝘃𝗲𝘀𝘁𝗶𝗲 𝗲𝗻 𝗨𝗖 𝗶𝗺𝗺𝗼𝗯𝗶𝗹𝗶𝗲̀𝗿𝗲𝘀 𝘀𝗲𝗿𝗮 𝗮𝗹𝗼𝗿𝘀 𝘀𝗼𝘂𝗺𝗶𝘀𝗲 𝗮̀ 𝗹’𝗜𝗙𝗜.
De plus, « la simple existence de l'événement permettant le déblocage suffit à donner au contrat un caractère rachetable ».
Autrement dit, si vous achetez votre résidence principale, vos UC immobilières détenues dans votre PER seront imposables à l’IFI, même si vous ne débloquez pas votre PER.

Une insécurité juridique, et non des moindres pour les contribuables soumis à l’IFI, persiste : un PER non débloqué est-il soumis à l’IFI (à hauteur de la fraction des UC immobilières) uniquement 𝗹'𝗮𝗻𝗻𝗲́𝗲 𝗼𝘂̀ 𝗹'𝗲́𝘃𝗲̀𝗻𝗲𝗺𝗲𝗻𝘁 𝗽𝗲𝗿𝗺𝗲𝘁𝘁𝗮𝗻𝘁 𝗹𝗲 𝗱𝗲́𝗯𝗹𝗼𝗰𝗮𝗴𝗲 𝗮𝗻𝘁𝗶𝗰𝗶𝗽𝗲́ 𝘀𝗲 𝗽𝗿𝗼𝗱𝘂𝗶𝘁 (l’année d’acquisition de votre résidence principale par exemple) ou 𝙖𝙙 𝙫𝙞𝙩𝙖𝙢 𝙖𝙚𝙩𝙚𝙧𝙣𝙖𝙢 ? 😰

03/02/2023

La lettre aux investisseurs 📊 :

- l’actualité des marchés financiers du dernier trimestre ;
- son décryptage ;
- notre positionnement.

Suivez ce lien ⬇️

Performance des marchés financiers en 2022 Les classes d’actifs actions et obligations ont toutes les deux enregistré des performances décevantes en 2022. Le changement de cap monétaire des principales banques centrales a eu raison de ces actifs. Pour vous donner quelques repères, le tableau ...

18/01/2023

🌱 Le cabinet Adémis Patrimoine est ravi de vous informer que l’ensemble de ses conseillers sont désormais titulaires de la certification AMF pour la Finance Durable.

Les enjeux à venir sont cruciaux et il est aujourd’hui nécessaire de détenir les clés pour sensibiliser et accompagner au mieux nos clients sur ces sujets qui nous concernent tous.

Bravo à l’ensemble de l’équipe, notamment à Florian qui a obtenu 100% de réponses correctes à l’examen en un temps record. 💪

25/12/2022

Toute l'équipe d'Adémis Patrimoine vous souhaite de très belles fêtes de fin d'année ! Que cette période de célébrations vous apporte joie et bonheur, ainsi que toutes les réussites possibles pour l'année à venir.

Nous tenons également à remercier chacun d'entre vous pour votre confiance et nos échanges au cours de cette année (presque) écoulée.

Joyeux Noël à tous 🎄

07/10/2022

📊 La lettre aux investisseurs :

- l’actualité des marchés financiers du dernier trimestre ;
- son décryptage ;
- notre positionnement.

Suivez ce lien ⬇️

Un long combat pour juguler l’inflation Le trimestre a débuté sur une note positive, les statistiques d’inflation affichaient des signes de faiblesses et de ralentissement laissant espérer aux investisseurs une certaine accalmie au niveau de la politique monétaire des banques centrales deven...

08/09/2022

ABCM performances - Digital Agency

Vous êtes nombreux à nous avoir complimenté sur notre identité visuelle, le mérite en revient au talent d'ABCM performances, qui a su traduire graphiquement notre vision et nos valeurs.

Alors merci Audrey Braun & Caroline Mehl ! 🤗

02/09/2022

Après 1 an à perfectionner notre ambition du conseil en gestion de patrimoine, il est grand temps d'officialiser notre projet !

C'est donc avec un immense plaisir que nous vous partageons (officiellement) la création d'Adémis Patrimoine, cabinet 100% indépendant de conseil en stratégies patrimoniales et investissements.

Adémis Patrimoine est né d'une volonté commune, d'un projet personnel mais surtout humain : remettre le conseil, la proximité et l’accompagnement au centre de notre activité.

Pour répondre de manière précise aux exigences de nos clients, notre équipe combine deux expertises complémentaires au travers de :

Hélène Voisin, Responsable de l’ingénierie patrimoniale
Florian Christmann, Responsable des investissements

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Adémis Patrimoine, Conseil privilégié. Vous accompagner durablement pour bâtir, développer et gérer votre patrimoine