SOVA Accounting, 182-184 High Street North, London (2026)

14/07/2026

Returned Goods Relief (RGR) - co to jest i jak działa?

Returned Goods Relief (RGR) to ulga celna, która pozwala na ponowny import towarów do Wielkiej Brytanii bez konieczności płacenia ponownie cła i VAT-u importowego. Dotyczy sytuacji, w których towary wcześniej zostały legalnie wywiezione z UK, a następnie wracają w określonych warunkach, np. jako zwrot od klienta czy ściągnięcie resztek magazynowych.

Najważniejszym celem RGR jest uniknięcie podwójnego opodatkowania tego samego towaru tylko dlatego, że fizycznie przekroczył granicę w obie strony.

Aby skorzystać z ulgi, trzeba spełnić kilka warunków.Towar co do zasady musi wracać w ciągu 3 lat od eksportu, powinien być w niezmienionym stanie i trzeba posiadać dokumenty potwierdzające wcześniejszy wywóz z UK.

Przykład działania RGR
1. Brytyjska firma wysyła produkt na zewnętrzny magazyn w UE. Towar nie zostaje jednak sprzedany i firma postanawia sprowadzić towar z powrotem do UK.
2. Brytyjska firma wysyła produkt do klienta w UE. Klient odmawia przyjęcia i odsyła towar.

W obu przypadkach dzięki RGR firma może uniknąć ponownego płacenia cła i VAT przy powrocie własnego produktu do Wielkiej Brytanii, o ile ma odpowiednią dokumentację.

Sprzedawca z UE i klient w UK
Co gdy sprzedawca z UE wysyła towar do klienta w Wielkiej Brytanii, a potem klient go zwraca?

W takiej sytuacji towar wraca z UK do UE i może podlegać unijnym zasadom „returned goods”. Jeżeli procedura zostanie prawidłowo zastosowana, możliwe jest uniknięcie ponownego naliczenia cła i VAT przy ponownym imporcie do UE.
Tutaj także kluczowe jest tu prawidłowe udokumentowanie, że to ten sam towar, który wcześniej został wysłany do UK, oraz odpowiednie oznaczenie przesyłki jako zwrotu.

Dlaczego to ważne dla e-commerce?
Dla sklepów internetowych sprzedających między UE a UK RGR ma duże znaczenie, ponieważ:
- pozwala uniknąć podwójnych kosztów podatkowych przy zwrotach,
- upraszcza logistykę zwrotów transgranicznych,
- zmniejsza straty związane z obsługą returns,
- poprawia opłacalność sprzedaży na rynku brytyjskim.

W praktyce dobrze wdrożona procedura RGR może znacząco obniżyć koszty zwrotów i ograniczyć problemy celne przy sprzedaży międzynarodowej.

23/06/2026

Benefit in Kind (BIK) - co powinien wiedzieć właściciel spółki LTD?

Benefit in Kind to świadczenie pozapłacowe o wartości finansowej, które pracodawca zapewnia pracownikowi lub dyrektorowi spółki zamiast części wynagrodzenia lub jako dodatkowy benefit.

Do najczęściej spotykanych świadczeń BIK należą:
• samochody służbowe wykorzystywane prywatnie,
• prywatna opieka medyczna,
• karnety sportowe,
• szkolenia i programy rozwojowe,
• inne świadczenia finansowane przez firmę na rzecz pracownika.

📌Dodatkowo dyrektorzy spółek LTD powinni pamiętać, że także pożyczka udzielona przez spółkę może w niektórych przypadkach powodować powstanie Benefit in Kind. Dotyczy to przede wszystkim sytuacji, gdy pożyczka jest udzielona bez odsetek lub na warunkach bardziej korzystnych niż te uznawane przez HMRC za rynkowe. W takim przypadku urząd może uznać za benefit wartość zaoszczędzonych odsetek, co może skutkować dodatkowymi obowiązkami podatkowymi zarówno po stronie dyrektora, jak i spółki. Nie oznacza to jednak, że każda pożyczka dyrektorska generuje BIK - kluczowe znaczenie mają jej wysokość, warunki oraz sposób rozliczenia.

Warto pamiętać, że mimo iż Benefit in Kind nie jest wypłacany w formie gotówki, w większości przypadków stanowi dochód podlegający opodatkowaniu. Oznacza to, że zarówno pracodawca, jak i pracownik powinni uwzględnić jego wartość przy rozliczeniach podatkowych.

Prawidłowe rozpoznanie i rozliczenie świadczeń BIK jest istotnym elementem zarządzania spółką. Nieprawidłowa kwalifikacja wydatków prywatnych jako kosztów firmowych może prowadzić do dodatkowych zobowiązań podatkowych oraz korekt ze strony urzędu skarbowego.

Jednocześnie dobrze zaprojektowany pakiet benefitów może stanowić skuteczne narzędzie wspierające rekrutację, retencję pracowników oraz budowanie atrakcyjnego środowiska pracy.

Jeżeli prowadzisz spółkę LTD i nie masz pewności, czy dane świadczenie będzie traktowane jako Benefit in Kind, warto przeanalizować jego skutki podatkowe przed podjęciem decyzji.

17/06/2026

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Wielkiej Brytanii i jesteś zarejestrowany do VAT, warto sprawdzić, czy VAT Flat Rate Scheme (FRS) będzie dla Ciebie korzystnym rozwiązaniem.

Na czym to polega?
VAT Flat Rate Scheme to uproszczona metoda rozliczania VAT stworzona dla małych firm w Wielkiej Brytanii. Jej głównym celem jest ograniczenie ilości administracji związanej z rozliczaniem podatku VAT.

W standardowym systemie VAT przedsiębiorca nalicza VAT na swoich fakturach sprzedażowych, a następnie odlicza VAT zapłacony przy zakupach firmowych. Do HMRC trafia różnica pomiędzy VAT pobranym od klientów a VAT zapłaconym dostawcom.

W VAT Flat Rate Scheme działa to inaczej. Firma nadal wystawia faktury z VAT i pobiera go od klientów, jednak zamiast szczegółowo rozliczać VAT od każdej transakcji, przekazuje do HMRC ustalony procent od całego obrotu brutto, czyli kwoty zawierającej VAT. Wysokość tego procentu zależy od rodzaju prowadzonej działalności.

Przykład:
Jeżeli wystawisz fakturę na £1,200, w której zawarte jest £200 VAT, klient nadal zapłaci pełną kwotę £1,200. Następnie obliczasz należność dla HMRC według stawki Flat Rate przypisanej do Twojej branży i odprowadzasz wyliczoną kwotę.

Najważniejsze korzyści:
✔️ Mniej formalności i prostsza księgowość
✔️ Łatwiejsze planowanie zobowiązań podatkowych
✔️ W niektórych przypadkach możliwość osiągnięcia oszczędności w porównaniu ze standardowym rozliczaniem VAT

⚠️ Warto pamiętać
- Zwykle nie można odliczać VAT od bieżących zakupów i kosztów firmy.
- Niektóre firmy mogą zostać zakwalifikowane jako tzw. Limited Cost Traders, dla których obowiązuje stawka 16,5%.
- Jeśli obrót przekroczy określony limit, konieczne będzie opuszczenie programu.

01/06/2026

Czym jest Employment Allowance w UK?

Employment Allowance to ulga dla pracodawców w Wielkiej Brytanii, która pozwala obniżyć składki Employer’s National Insurance (NIC), czyli składki płacone przez firmę od wynagrodzeń pracowników.

Od roku podatkowego 2026/27 kwalifikujący się pracodawcy mogą zmniejszyć swoje zobowiązania z tytułu Employer’s NIC nawet o £10,500 rocznie. W praktyce oznacza to realną oszczędność dla biznesu zatrudniającego pracowników.

Kto może skorzystać?
✔️ spółki LTD zatrudniające pracowników
✔️ sole traders / self-employed zatrudniający pracowników
✔️ partnerships (spółki osobowe) zatrudniające pracowników
✔️ organizacje charytatywne (charities) oraz niektóre Community Amateur Sports Clubs (CASC)

Warto jednak pamiętać, że nie każda LTD kwalifikuje się do ulgi. Przykładowo, spółka posiadająca wyłącznie jednego dyrektora na payrollu (bez innych pracowników) co do zasady nie może skorzystać z Employment Allowance.

Jak działa ulga w praktyce?
Employment Allowance nie jest wypłacane na konto firmy jako grant. Zamiast tego zmniejsza kwotę Employer’s National Insurance należną do zapłaty w ramach payrollu - aż do wykorzystania pełnego limitu w danym roku podatkowym.

Dla wielu małych i średnich firm w UK jest to istotny element optymalizacji kosztów zatrudnienia.

22/05/2026

Kim jest PSC w brytyjskiej spółce LTD?

Prowadząc działalność w Wielkiej Brytanii, warto znać pojęcie PSC (Person with Significant Control), czyli osoby sprawującej znaczącą kontrolę nad spółką.

PSC to nie tylko formalny właściciel firmy. To osoba, która realnie wpływa na sposób zarządzania spółką lub posiada istotny udział w jej strukturze własnościowej.
✔️ posiada więcej niż 25% udziałów w spółce
✔️ dysponuje więcej niż 25% praw głosu
✔️ ma prawo powoływać lub odwoływać większość dyrektorów
✔️ wywiera istotny wpływ lub sprawuje rzeczywistą kontrolę nad działalnością spółki

W brytyjskim systemie spółek kwestie dotyczące PSC podlegają ścisłym regulacjom. Celem tych przepisów jest zwiększenie transparentności biznesu oraz przeciwdziałanie praniu pieniędzy, oszustwom finansowym i ukrywaniu rzeczywistych właścicieli przedsiębiorstw.
Dlatego każda spółka LTD ma obowiązek::
- Wskazać PSC już przy zakładaniu spółki.
- Zgłaszać każdą zmianę (np. gdy nowy wspólnik zyskuje ponad 25% udziałów).
- Potwierdzać te dane raz w roku w dokumencie Confirmation Statement.

Pamiętaj: Zatajenie informacji o PSC lub podawanie fałszywych danych to w UK przestępstwo karne, za które grożą dotkliwe kary finansowe!

15/05/2026

Importujesz towary do Wielkiej Brytanii? Warto rozważyć założenie Duty Deferment Account.

Duty Deferment Account to konto umożliwiające odroczenie płatności należności importowych, takich jak Customs Duty, Excise Duty czy Import VAT. Dzięki temu przedsiębiorca nie musi opłacać każdej odprawy osobno - wszystkie należności rozliczane są w jednej miesięcznej płatności poprzez Direct Debit.

To rozwiązanie znacząco ułatwia zarządzanie importem, poprawia płynność finansową i usprawnia codzienne rozliczenia celne. Z konta mogą korzystać importerzy, przedstawiciele celni oraz firmy zwalniające towary z magazynów akcyzowych.

Jak to działa w praktyce?
1. Import: Kiedy Twój towar wjeżdża do UK, agencja celna zgłasza go w systemie (CDS), podając Twój numer DDA.
2. Odprawa: Towar natychmiast przekracza granicę - nie ma opóźnień związanych z czekaniem na zaksięgowanie przelewu (jak to bywa przy płatnościach jednorazowych).
3. Płatność: HMRC podlicza wszystkie Twoje importy z danego miesiąca i pobiera łączną kwotę z Twojego konta bankowego poprzez automatyczne polecenie zapłaty (Direct Debit), zazwyczaj 15. dnia następnego miesiąca.

W przypadku Northern Ireland obowiązują odrębne zasady i mogą być wymagane dodatkowe zabezpieczenia celne.

Jeżeli regularnie importujesz towary do UK i chcesz uprościć rozliczenia z HMRC, Duty Deferment Account może być bardzo korzystnym rozwiązaniem. Więcej informacji znajdziesz na oficjalnej stronie HMRC: https://www.gov.uk/guidance/apply-for-an-account-to-defer-duty-payments-when-you-import-or-release-goods-into-great-britain

07/05/2026

🚗 Kilometrówka w spółce LTD - najważniejsze informacje w pigułce
Kilometrówka (Mileage) to jeden z najprostszych sposobów na optymalizację podatkową w spółce LTD. Polega na rozliczaniu kosztów używania prywatnego pojazdu do celów służbowych - w formie ryczałtu za przejechane mile.

Co warto wiedzieć?
- Stawka kilometrówki obejmuje wszystkie koszty pojazdu: paliwo, serwis, ubezpieczenie czy amortyzację
- Dla spółki to koszt (obniża Corporation Tax)
- Dla dyrektora/pracownika to zwrot - nie podlega opodatkowaniu

Stawki HMRC (2026):
- Samochód/van: £0.45 (do 10 000 mil), potem £0.25
- Motocykl: £0.24
- Rower: £0.20
➕ Dodatek £0.05/milę za pasażera (pracownika/dyrektora)

Warunki rozliczenia:
- pojazd musi być prywatny (nie firmowy/leasing na spółkę)
- przejazd musi mieć cel biznesowy
- konieczna jest ewidencja (data, trasa, cel, liczba mil/km)
- brak podwójnego rozliczania kosztów (np. paliwa osobno)
- brak łączenia z delegacją w tym samym czasie

Kilometrówka vs delegacja
kilometrówka = koszt przejazdu
delegacja = koszty pobytu (nocleg, jedzenie)

📌 Prawidłowe prowadzenie kilometrówki to nie tylko oszczędność podatkowa, ale też bezpieczeństwo przy kontroli.

Masz pytania albo chcesz wdrożyć kilometrówkę w swojej spółce? Napisz w komentarzu lub wiadomości ✉️

28/04/2026

Start działalności w Wielkiej Brytanii to ogromna szansa, ale też sporo obowiązków, które łatwo przeoczyć. Terminy, raporty, kontakt z urzędami czy kwestie podatkowe. Wszystko ma znaczenie już od pierwszych miesięcy prowadzenia firmy.

Z naszego artykułu dowiesz się m.in.:
✔ jakie są kluczowe obowiązki dyrektora spółki LTD
✔ jakie deklaracje i raporty musisz złożyć
✔ o jakich terminach absolutnie nie możesz zapomnieć
✔ jak uniknąć kosztownych błędów i kar

👉 Sprawdź kompletną checklistę i działaj świadomie:
https://sovaaccounting.pl/blog/pierwszy-rok-spolki-ltd-w-uk-kompletna-checklista-obowiazkow-i-terminow-dla-dyrektora/

15/04/2026

Zbliża się czas złożenia PIT w Polsce i być może zastanawiasz się, jak w 2026 roku prawidłowo wypłacić dywidendę ze spółki LTD i rozliczyć podatek?
To zagadnienie, które wymaga znajomości zarówno brytyjskich, jak i polskich przepisów - a błędy mogą sporo kosztować. Warto więc podejść do tematu świadomie i uporządkować cały proces krok po kroku.

W artykule znajdziesz praktyczne wyjaśnienie:
- jak wygląda wypłata dywidendy z LTD
- jakie obowiązki podatkowe powstają w Polsce
- na co zwrócić uwagę, aby uniknąć podwójnego opodatkowania
- jakie rozwiązania są najkorzystniejsze dla przedsiębiorców

Jeśli prowadzisz spółkę w UK lub planujesz taką strukturę, to materiał, który pomoże Ci podejmować lepsze decyzje finansowe.

Sprawdź szczegóły:
https://sovaaccounting.pl/blog/dywidenda-ze-spolki-ltd-do-polski-w-2026-jak-wyplacic-i-rozliczyc-podatek-krok-po-kroku/

03/04/2026

🐣🌼 Ciepłych i pełnych radości Świąt Wielkanocnych! 🌼🐣

Ten wyjątkowy czas niesie ze sobą nadzieję, świeżą energię i nowe perspektywy.
Życzymy naszym Klientom chwili odpoczynku, wewnętrznego spokoju oraz siły do podejmowania kolejnych wyzwań.

Niech spotkania przy świątecznym stole przyniosą uśmiech, inspirację i motywację do działania, a nadchodzący czas obfituje w sukcesy, stabilność i rozwój - zarówno zawodowy, jak i osobisty.

Sova Accounting - jesteśmy z Wami na każdym etapie 🌿

SOVA Accounting

14/07/2026

23/06/2026

17/06/2026

01/06/2026

22/05/2026

15/05/2026

07/05/2026

28/04/2026

15/04/2026

03/04/2026

Address

Website

Alerts

Contact The Business

Shortcuts

Share

Category