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🇬🇧 以前漏報海外收入，補返稅後仲可唔可以申請 British Citizenship？曾經漏報海外利息、租金或其他海外收入，並不代表自動失去申請 British Citizenship 的資格。申請 Naturalisation 時，Ho...
30/09/2026

🇬🇧 以前漏報海外收入，補返稅後仲可唔可以申請 British Citizenship？

曾經漏報海外利息、租金或其他海外收入，並不代表自動失去申請 British Citizenship 的資格。

申請 Naturalisation 時，Home Office 會考慮申請人的 Good Character，稅務紀錄亦可能係其中一項考慮因素。

如果發現過往有漏報，較重要的是：
• 漏報係無心錯誤，定涉及蓄意逃稅
• 有冇主動向 HMRC 更正 / Disclosure
• Tax、Interest 及相關 Penalty 有冇妥善處理
• 申請 British Citizenship 時有冇如實提供資料

例如以前唔清楚海外收入需要喺英國申報，之後發現問題，主動向 HMRC Disclosure、補交相關稅款，唔等於一定過唔到 Good Character requirement。

但如果涉及 deliberate tax evasion、tax fraud，或者申請入籍時再刻意隱瞞重要資料，情況就完全不同。

所以如果準備申請 British Citizenship，而同時發現自己過往有未申報嘅海外收入，應先了解及處理 HMRC 稅務問題，而唔好因為擔心影響入籍而選擇唔處理。

以上內容只作一般稅務資訊分享，不構成個別稅務或移民法律意見。如涉及 British Citizenship 申請，移民方面應另向合資格移民顧問或律師查詢

【英國真實案例｜申請入籍時隱瞞 Tax Fraud，British Citizenship 被取消】一宗 Upper Tribunal 案例：Vyacheslav Dostenko v Secretary of State for the ...
25/09/2026

【英國真實案例｜申請入籍時隱瞞 Tax Fraud，British Citizenship 被取消】

一宗 Upper Tribunal 案例：
Vyacheslav Dostenko v Secretary of State for the Home Department
Case No. UI-2022-001463

當事人於 2005年7月申請 British Citizenship，並於同年12月成功入籍。

申請 Naturalisation 時，Form AN 問及有沒有從事任何可能影響 Good Character 評估的活動，當事人回答「No」。

但其後刑事案件證實，他在申請入籍期間已經涉及向 HMRC 作出 fraudulent tax repayment claims。

Home Office 認為，他在申請 British Citizenship 時已經涉及相關 fraud，但沒有如實披露，而有關資料對 Naturalisation 的審批有直接影響，因此決定取消其 British Citizenship。

當事人提出上訴，但最終 Upper Tribunal 駁回上訴，維持原有決定。

所以如果在申請 British Citizenship / Naturalisation 前存在未處理的 HMRC 稅務問題，特別涉及過往漏報、Tax Investigation 或 Disclosure，應先了解及處理相關情況，並在需要時尋求適當的稅務及移民法律意見。

Case: UI-2022-001463
Upper Tribunal Decision: 26 October 2023

以上內容只作一般資訊分享，不構成個別稅務或移民法律意見。

【HMRC勝訴｜夫妻之間轉讓 1% 業權，仍然退不到 Higher Rate SDLT】英國 First-tier Tribunal 最近一宗 SDLT 案例：Afshin Sajedi & Ors v HMRC [2025] UKFTT ...
23/09/2026

【HMRC勝訴｜夫妻之間轉讓 1% 業權，仍然退不到 Higher Rate SDLT】

英國 First-tier Tribunal 最近一宗 SDLT 案例：
Afshin Sajedi & Ors v HMRC [2025] UKFTT 297 (TC)

案件涉及兩對業主。他們買入新住宅時仍然持有原有住宅，因此繳付了 Higher Rates of SDLT。

其後，他們嘗試以「replacement of main residence」為理由申請退回部分 SDLT。

當中的安排包括：
• 將原有物業的業權比例改為 **49% / 51%**，即夫妻之間轉讓 1%；
• 另一宗則透過 Declaration of Trust，由原本 **100% / 0% 改為 99% / 1%**。

納稅人認為，轉讓這 1% 已經構成對原有主要住宅的「disposal」，因此應符合相關 SDLT 規定。

最終 HMRC 勝訴，納稅人的 appeals 被駁回。

Tribunal 認為，單純在法律文件上轉讓 1% 並不足夠。

關鍵是有關交易有沒有真正產生 real-world impact，以及雙方對物業的實際權利和 beneficial ownership 是否有實質改變。

本案中，Tribunal 認為提供的 TR1 及 Declaration of Trust，不足以證明存在真正的 real-world disposal。

換句話說：
紙面上轉了 1%，不代表稅務上一定構成真正的 disposal。

最終納稅人未能成功取回相關 Higher Rate SDLT。

Case: [2025] UKFTT 00297 (TC)
Judgment: 6 March 2025

以上內容只作一般稅務資訊分享，不構成個別稅務或法律意見。如考慮申請 SDLT refund，建議先尋求專業意見，確認是否符合相關條件後再作申請。

🇬🇧 點解英國報個人稅叫 Self Assessment？其實個名已經反映英國同香港報稅制度嘅分別。Self Assessment 即係「自行評稅」。納稅人有責任主動申報自己嘅收入、利息、租金、股息、海外收入等，並確保資料正確。🇭🇰 香港就...
16/09/2026

🇬🇧 點解英國報個人稅叫 Self Assessment？

其實個名已經反映英國同香港報稅制度嘅分別。

Self Assessment 即係「自行評稅」。納稅人有責任主動申報自己嘅收入、利息、租金、股息、海外收入等，並確保資料正確。

🇭🇰 香港就比較唔同，一般係收到稅局報稅表 → 填報資料 → 稅局評稅 → 收到評稅通知書。

所以英國重點係「自己主動申報」，唔係等 HMRC 計好再通知你。

【英國做生意收到 HMRC 查稅信？背後原因係咩？】如HMRC 信件，直接寫明：「We know about sales you haven’t declared」即係 HMRC 認為你有部分營業收入未有申報。其實而家 HMRC 掌握嘅第三...
28/08/2026

【英國做生意收到 HMRC 查稅信？背後原因係咩？】

如HMRC 信件，直接寫明：

「We know about sales you haven’t declared」

即係 HMRC 認為你有部分營業收入未有申報。

其實而家 HMRC 掌握嘅第三方資料比以前多好多。網上銷售平台、電子支付、銀行交易、VAT、Self Assessment、Corporation Tax 等資料，都有機會被用作交叉核對。

如果 HMRC 掌握到嘅銷售資料，同你報稅時申報嘅 turnover 有明顯差異，就有機會收到查詢甚至正式調查。

特別係餐飲、外賣、零售等大量使用 POS / till system 嘅行業，HMRC 亦一直針對 Electronic Sales Suppression（ESS），即利用收銀系統隱藏、刪除或者降低實際銷售記錄。

呢類信唔係普通 reminder。HMRC 可以要求納稅人主動 disclosure，如果最後確認有少報收入，除咗要補返稅，亦可能涉及利息及罰款；嚴重情況可以進一步做 compliance check、全面查數，甚至刑事調查。

唔好覺得現金、網上平台、外賣平台或者其他收款方式 HMRC 就一定睇唔到。正常申報、保存好會計紀錄，日後就算 HMRC 有查詢，都容易解釋同處理。

（圖片為參考範本。）

係英國基本年薪 £25,000情況，實際每月稅後大約 £1,793。舉個最基本例子，如果一個人生活，計埋租金、Council Tax、水電、食飯、交通、電話、上網同日用品等基本開支，每月剩下不多作應付其他額外開支或儲蓄。以上例子純為£25,...
24/08/2026

係英國基本年薪 £25,000情況，實際每月稅後大約 £1,793。

舉個最基本例子，如果一個人生活，計埋租金、Council Tax、水電、食飯、交通、電話、上網同日用品等基本開支，每月剩下不多作應付其他額外開支或儲蓄。

以上例子純為£25,000年薪下最基本預算參考。
* 一人例子租金及council tax為share house（分租房）情況
* 例子以Greater Manchester 周邊地區最基礎為例 （如Wigan council council tax band A)

歡迎大家分享所在英國唔同地區的詳細收支作比較。

🇬🇧 英國打工仔最關心：加人工之後，實際到手有幾多？對英國打工仔而言，加薪固然值得高興，要留意不只是年薪數字，而是扣除 Income Tax 及 National Insurance 後，實際可以有幾多收入落袋。隨着收入增加，適用的稅率亦可...
16/08/2026

🇬🇧 英國打工仔最關心：加人工之後，實際到手有幾多？

對英國打工仔而言，加薪固然值得高興，要留意不只是年薪數字，而是扣除 Income Tax 及 National Insurance 後，實際可以有幾多收入落袋。

隨着收入增加，適用的稅率亦可能有所不同，因此加薪幅度與實際到手收入的增幅未必完全一致。

無論你正在考慮轉工、傾人工，或者想了解自己加薪後實際多幾多收入，都可以參考一下。

以上資料以一般 PAYE 僱員及標準 Personal Allowance 作參考，實際金額會因個人稅務情況、Pension、Student Loan 及其他扣除而有所不同。

🇬🇧🇭🇰 香港銀行戶口，HMRC 其實知唔知？經常有人覺得：「我啲錢一直放喺香港，又冇匯過嚟英國，HMRC 點會知？」其實香港同英國之間有 **CRS 自動交換金融帳戶資料**。如果你已經係英國稅務居民，而香港銀行紀錄亦顯示你嘅 Tax R...
10/08/2026

🇬🇧🇭🇰 香港銀行戶口，HMRC 其實知唔知？

經常有人覺得：「我啲錢一直放喺香港，又冇匯過嚟英國，HMRC 點會知？」

其實香港同英國之間有 **CRS 自動交換金融帳戶資料**。如果你已經係英國稅務居民，而香港銀行紀錄亦顯示你嘅 Tax Residency 係 UK，相關戶口資料係有機會交換到 HMRC。

所以，錢冇匯入英國，唔代表 HMRC 收唔到相關資料。

而家 HMRC 亦有利用 AI、數據分析同第三方資料去做風險分析。例如你報稅時冇申報海外利息，但 HMRC 收到嘅海外金融資料同你份 Tax Return 對唔上，就有機會引起注意。近年亦有唔少人收到 HMRC 關於 Overseas Income / Capital Gains 嘅信，當中涉及罰款同利息絕對唔細。

尤其係移英之後仲有香港銀行利息、定期、股票股息、投資戶口或者香港物業租金收入。

移英港人常有幾個好常見嘅稅務誤解。其實唔少人都唔係故意漏報，而係一直以為自己唔需要報。1️⃣ 冇收到 HMRC 寄稅表，就以為唔使報稅英國唔係等 HMRC 寄張稅表畀你先報。如果你本身有報稅責任，例如有海外收入、租金收入、或者其他需要申報嘅...
04/08/2026

移英港人常有幾個好常見嘅稅務誤解。其實唔少人都唔係故意漏報，而係一直以為自己唔需要報。

1️⃣ 冇收到 HMRC 寄稅表，就以為唔使報稅

英國唔係等 HMRC 寄張稅表畀你先報。如果你本身有報稅責任，例如有海外收入、租金收入、或者其他需要申報嘅收入，就應該自己申請 Self Assessment，同 HMRC 註冊，之後每年自己交稅表。

2️⃣ 以為香港收入唔使喺英國報

好多人會覺得：
* 香港銀行利息、租金收入、股息

其實如果你係英國稅務居民，呢啲海外收入好多情況下都要向 HMRC 申報，至於最後要唔要交稅，就要睇返實際情況。

3️⃣ 以為炒股票唔使報

其實股票買賣賺嘅資本增值（Capital Gains），或者收嘅股息（Dividends），都有機會需要申報。唔好以為錢留喺投資戶口、冇轉返銀行，就一定唔使理。

最後提提大家，要申報唔代表一定要交稅。好多時因為免稅額、雙重稅務抵免等原因，最後未必有稅要交，但如果本身有申報責任，就唔好因為誤解而漏報。

唔少在英人士都熟悉 31 January 嘅 Self Assessment Deadline，但其實 31 July 同樣係 HMRC 一個重要嘅稅務期限。如果你需要繳交 Payment on Account (POA) [即好似香港的預...
20/07/2026

唔少在英人士都熟悉 31 January 嘅 Self Assessment Deadline，但其實 31 July 同樣係 HMRC 一個重要嘅稅務期限。

如果你需要繳交 Payment on Account (POA) [即好似香港的預繳稅]，31 July 就係第二期預繳稅款嘅到期日。呢筆並唔係額外稅款，而係根據上一個課稅年度嘅稅務情況，預繳下一個課稅年度部分稅款。

如果未有按時繳交，HMRC 會收取利息，個別情況亦可能涉及罰款。因此，建議大家及早登入 Self Assessment Account，確認自己有冇相關付款責任。

今日，Loyalty Chartered Accountants 用HMRC agent account已完成檢查所有相關客戶嘅 Self Assessment 戶口，並確認所有需於 31 July 2026 到期嘅 Payment on Account 已妥善安排及完成。正常會計師樓都唔會做呢一步，因為交稅係納稅人責任，但我地希望做到所有事情完美。

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