17/10/2026
💡 Are you missing business expenses you could legitimately claim?
When reviewing small limited company accounts, I often notice that business owners have paid for genuine company expenses personally, forgotten about smaller purchases or simply didn't realise certain costs could be claimed.
One missed expense might not make much difference, but over 12 months they can add up.
Here are some commonly overlooked expenses worth checking:
🏠 Working from home
If you regularly work from home, your company may be able to pay you £6 per week (£312 per year) tax-free, provided the relevant conditions are met. Higher amounts may also be possible where supported by actual additional household costs.
🚗 Business mileage
Using your personal car to visit clients, suppliers or temporary workplaces? Your company may be able to reimburse qualifying business mileage using HMRC's approved rates.
Remember to keep a mileage log!
💻 Software and subscriptions
Microsoft 365, cloud storage, accounting software, website hosting, domain renewals and other business subscriptions.
These are easily overlooked, particularly when they're automatically charged to your personal bank card.
📚 Professional memberships and training
Qualifying professional subscriptions, memberships and work-related training can also be allowable business expenses.
☕ Small office expenses
Tea, coffee, stationery, cleaning products and other everyday office supplies. Small amounts individually, but potentially significant over the year.
🎁 Staff gifts and events
Qualifying trivial benefits of up to £50 per benefit may be provided tax-free, subject to certain conditions. For directors of close companies, there is also a £300 annual limit.
Qualifying annual staff events may also be exempt from tax where the total cost does not exceed £150 per person, subject to the relevant rules.
💷 Interest on money you've lent your company
If you've personally lent money to your limited company, the company may be able to pay you a commercially reasonable rate of interest. This can be an allowable expense for the company, although personal tax and reporting requirements apply.
One important thing to remember:
Just because something was paid from the company bank account doesn't automatically make it a tax-deductible expense.
The general Corporation Tax principle is that expenses must be incurred wholly and exclusively for the purposes of the trade, and some expenses have additional tax restrictions.
But it works the other way too! If you've paid for a genuine company expense using your personal card, you may still be able to claim it through the company.
My advice? Don't leave everything until the year-end accounts are due. Keep your receipts, record your business mileage and regularly review expenses you've paid personally.
You might be surprised by what you've missed!
──────────────
🇱🇹 LIETUVIŠKAI
💡 Ar tikrai įtraukiate visas įmonės išlaidas, kurias galėtumėte teisėtai priskirti leidžiamiems atskaitymams?
Peržiūrėdama mažų Ltd įmonių apskaitą dažnai pastebiu, kad įmonių savininkai už tam tikras išlaidas sumoka asmeniškai, pamiršta smulkius pirkinius arba tiesiog nežino, kad kai kurios išlaidos gali būti priskiriamos įmonės sąnaudoms.
Viena pamiršta sąskaita galbūt didelio skirtumo nepadarys, tačiau per metus tokios išlaidos susikaupia.
Štai keletas dažnai pamirštamų išlaidų:
🏠 Darbas iš namų
Jeigu reguliariai dirbate iš namų, įmonė tam tikromis sąlygomis gali jums mokėti £6 per savaitę (£312 per metus) neapmokestinamą kompensaciją. Didesnės sumos taip pat gali būti įtraukiamos, jeigu jos pagrįstos faktiškai patirtomis papildomomis išlaidomis.
🚗 Kelionės asmeniniu automobiliu darbo reikalais
Jeigu savo automobiliu vykstate pas klientus, tiekėjus ar į laikinas darbo vietas, įmonė gali kompensuoti tinkamas verslo keliones pagal HMRC nustatytus mylių tarifus.
Svarbu vesti kelionių mylių apskaita arba naudoto mileage app.
💻 Programos ir prenumeratos
Microsoft 365, cloud paslaugos, buhalterinės programos, interneto svetainės talpinimas, domeno pratęsimas ir kitos verslui naudojamos prenumeratos.
Tokios išlaidos dažnai pamirštamos, ypač kai už jas automatiškai mokama asmenine banko kortele.
📚 Profesinės narystės ir mokymai
Su įmonės veikla susijusios profesinės narystės, prenumeratos ir tinkami kvalifikacijos kėlimo mokymai taip pat gali būti leidžiami atskaitymai.
☕ Smulkios biuro išlaidos
Arbata, kava, kanceliarinės prekės, valymo priemonės ir kitos kasdienės biuro reikmės. Atskirai šios sumos nedidelės, tačiau per metus gali susidaryti nemažai.
🎁 Dovanos darbuotojams ir įmonės renginiai
Tam tikromis sąlygomis darbuotojams galima suteikti neapmokestinamų smulkių dovanų (trivial benefits), kurių kiekvienos vertė neviršija £50. Mažų uždarųjų bendrovių (close companies) direktoriams papildomai taikoma £300 metinė riba.
Taip pat tam tikromis sąlygomis kasmetiniai darbuotojų renginiai gali būti neapmokestinami, jeigu bendra kaina neviršija £150 vienam asmeniui.
💷 Palūkanos už įmonei paskolintus pinigus
Jeigu asmeniškai paskolinote pinigų savo Ltd įmonei, ji gali jums mokėti komerciškai pagrįstas palūkanas.
Tokios palūkanos gali būti leidžiami įmonės atskaitymai, tačiau būtina atsižvelgti į asmeninius mokesčius ir deklaravimo reikalavimus.
Svarbu nepamiršti:
Vien tai, kad už pirkinį sumokėta iš įmonės banko sąskaitos, dar nereiškia, kad tai leidžiami atskaitymai.
Pagal bendrą Corporation Tax principą išlaidos turi būti patirtos "wholly and exclusively for the purposes of the trade" - išimtinai įmonės vykdomos veiklos tikslais. Kai kurioms išlaidoms taikomos ir papildomos mokestinės taisyklės.
Tačiau galioja ir atvirkštinė situacija! Jeigu už tikras įmonės išlaidas sumokėjote asmenine kortele, jas vis tiek gali būti galima įtraukti į įmonės apskaitą.
Mano patarimas: nelaukite, kol ateis laikas ruošti metines ataskaitas. Saugokite čekius ir sąskaitas, registruokite darbo keliones bei reguliariai peržiūrėkite išlaidas, už kurias sumokėjote asmeniškai.
Gali būti, kad pamirštų išlaidų yra daugiau, nei manote!
