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鄧子行執業會計師 Tang Tsz Hang Certified Public Accountant - Practising

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鄧子行執業會計師 Tang Tsz Hang Certified Public Accountant - Practising

香港執業會計師（CPA)，有註冊會計師樓及專業秘書公司，具多年個人及公司稅務反對及公司審計報稅經驗，幫創業及中小企及稅務人士一站式：公司註冊/公司會計審計/個人及公司報稅/稅務反對/科技劵資助申請

15/09/2026

【突然收到稅局信，追過去五年出售樓宇的利潤‼️】🤔

網上事蹟：

網友表示，收到稅局信，追問過去五年出售樓宇的詳情，是否買賣樓之間有毛利？

問：為何其他人炒樓冇收信？

答：推測是樓主在5年內買入賣出over 2次以上，稅局便可以直接當係買賣貨，賺的部份就要交利得稅7.5%。

📍蝕又點計？
如蝕了100萬💸，稅局不會退100萬，但就可在下次炒樓賺的時候可以扣返。所以意義不大。🤣

如果不幸稅局當是買賣，衍生的支出，如：律師費，裝修🔧，印花稅，維修保養等等，都可以作為支出。

📍結語：
還是有很多爭拗的空間，例如單位不合適，樓換樓，或者是移民等等的因素，仍然可以作出反對的☝️

當政府冇錢的時候，就要注意了。🥶

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🖇️鄧子行執業會計師
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#公司報稅 #審計 #會計 #個人報稅 #稅務反對

11/09/2026

【遲2年未報稅，遭估稅6萬多，如何是好🙄?】

真實個案分析（獲客戶同意😌)
公司經營冷氣抽風工程🔧，因工程供應商遲遲未上單及家庭原因，一直未處理24/25 的報稅。

突然收到稅局的估稅通知書，需繳交$66,000多的稅款（即賺80多萬）。近年多餐廳結業，實際上只有約不足10萬的利潤。

發現以下情況：
⏺️稅局根據上一份審計報告利潤，直接當24/25 也同樣賺80萬。
⏺️仍然在1個月可反對期內。
⏺️搬了地址，所以一直收不到稅局通知要報稅

之後趕工完成整個稅務申報，最終也推翻了早前的評稅
反對前：$66150
反對後：$10953
　　
結論：
首先不要遲交稅表，如果中了估稅（通常估大），又過了一個月的反對期，有關的稅款就要硬食。🥶

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#報稅 #個人報稅 #稅務反對 #有限公司審計 #稅務調查

08/09/2026

【會計師遲遲未交稅表，再被告上庭‼️】

📄網上個案：
網友指出，朋友公司遲交利得稅報表被告上庭，之後罰款，之後會計師樓都遲遲未交報表去稅局，公司再收告票，朋友好擔心，是否只是罰款？還是要付上什麼個人刑責？

-遲交稅表3步曲：
1) 收到稅局定額罰款$1200-$2400 。如仍不交；⤵️

2）稅局告上庭，董事要出庭，法官罰$3000-$5000，再加28天內法定時間交回。如仍不交；⤵️

3）二次上庭

個人刑責是不會的，因為有限公司是獨立法人。責任都由公司承擔，公司會有法庭遲交紀錄的，日後會愈罰愈多💸。

但責任上，公司的董事需確保稅例的所有要求。（準時交稅表）

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#報稅 #個人報稅 #稅務反對 #有限公司審計 #公司報稅

05/09/2026

【暪稅/漏報收入，最嚴重會怎樣罰⁉️】

根據香港《稅務條例》，暪稅的最高刑罰：
-入獄3年
-罰款5萬元
-少收稅款3倍

但實際上，好多都未必去到咁絕。納稅人肯稍為配合，便會以配合程度相對降低，稅局都不想太麻煩，未必會告到坐監。

⏺️不合作
所有的文件也遲交，甚或不交。而且稅局要帳目明細及約見面都不理，這些就會罰3陪+告上庭，當刻意逃稅。

⏺️有限程度配合
我經驗，客戶通常是確實有漏報收入，為避免稅局再查，只提供部份有利資料。
通常會罰1.5陪稅+2萬罰款結案（輕了‼️)

⏺️合作的
如果態度合作的，稅局便會認為非刻意，只需補交當年的稅就完結。

結語：
處理多年的稅務事情經驗，只要盡量配合稅局，很多個案半年內都會解決到，也不會擴大查埋其他年份，有很多甚至覆完第一次，就冇事過關。

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#報稅 #個人報稅 #稅務反對 #有限公司審計 #稅務調查

01/09/2026

【做漏一事，人工支出隨時冇得扣💸】

在稅例上，公司帳目有薪金的支出，便需要向稅局交56B （僱主申報表📄）。而支付給freelance 或顧問的，就交56m。

🔧 工程公司及茶餐廳，都請很多夥計，公司帳目的薪金支出大。但通常由於員工公屋，綜援等等問題，好多時都不會報足員工薪金給稅局。
這產生一個問題。公司薪金及散工支出 🆚 僱主申報表總數便不同。

有可能：
-沒有向稅局申報的僱員，不允許🚫為支出，直接抽起，補加稅。

-因為數字出入存疑，會被稅局要求提供文件出糧證據及說明。

📍結語：
在可行的情況，公司帳目薪金與僱主申報表對齊，就可以減少很多稅局查數及日後補稅的機會。
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29/08/2026

【做錯一事，裝修支出扣稅大減💸】

稅例裝修定義：
生意上產生的裝修商鋪開支，每年只允許4% 作為扣稅費用，即要扣足25年才扣完。

有很多裝修單據很簡單。
例如：中環193地鋪重新裝修
例如：元朗193地鋪全工程一期

但當中的裝修，現實中包含很多項目：
⏺️可以每年扣20%的：
如冷氣機，枱枱凳凳，電話，廚房設備，抽氣等

⏺️可以扣100%
顧問費，電腦，牌照費，清潔費等等。

結語：
所以，盡量要求裝修公司給的裝修單據，寫仔細些。每個項目都列清楚。這樣就可以扣到20% 及 100%。

否則求求其其一張單，就是扣足25年了😅
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25/08/2026

【唔要間公司點做好？🤔️】

正確取消公司的程序：

一間香港註冊的有限公司，需要經政府以下兩個部門批准，才可取消：
⭕️稅局
⭕️公司註冊處

稅局：
公司需要向稅局提交最新的審計報告，及所有欠付的稅款，稅局才會發出注銷通知書。

公司註冊處：
公司註冊處在稅局發出的批准後，再確定沒有任何欠交公司註冊處的文件，便會進行三個月的刊憲，沒反對情況下，便會正式取消公司。

⚠️注意的是：
如果一直不理會公司，稅局及公司註冊處便會向公司或董事，發出法庭傳票，要求處理這公司的所有法定申報事宜（如稅表，審計，顧主報稅表）。

蕫事作為公司的最終負責人，需要就所有的欠交事情負上一定責任，否則便當董事失職。😨

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#報稅 #審計 #公司報稅 #個人報稅 #稅務反對

22/08/2026

【反對追加稅後，遭稅局一併查配偶財產⁉️】

📄網上個案：
網友指出，稅局查稅17/18年度，估計追加2萬多的稅款，及後提出反對以上追加。過左一排稅局要求會面，又一併調查配偶財產。

現不想再糾纏，可否撤銷反對當冇件事，直接投降交2萬多完事？

☝️追加稅原因：
-稅局一般不會突然追加評稅，通常已經充分掌握收入紀錄與報稅收入不一致。
-家庭資產 vs 收入不成正比

📌結論
投降認輸不會結束的，明顯稅局已經有齊資料，才會追查7年及查埋配偶資產紀錄。（如每年報20萬賺，但銀行卻有1000萬💰+幾層樓🏢）

因為撤銷與否並不直接相關。

結局可能是：
提供證據：部分銀行存款/資產是借來。其餘部分是不小心漏報的收入，盡量減輕罰稅的金額。

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#報稅 #個人報稅 #稅務反對 #有限公司審計 #公司報稅

18/08/2026

【沒交稅表被估稅，交返後，稅局有機會退回多比的⁉️】

📄網上個案：
事主間有限公司之前無交稅表，被稅局出估計評稅，公司也立即交了估稅。

之後做齊審計交回稅表，而得出應交的稅款遠低於之前被稅局估計的金額，會否退回這個差額？

☝️估稅原因：
-沒交稅表📄，稅局可直接估稅
-估稅需要一個月內交齊審計及稅表，過期不接納

📌結論
因此，就算日後做出來的結果，遠低於稅局的估稅，只要超過1個月，稅局是絕對不會退回差額的。
（除非：死人冧樓，其他不可抗疫原因）

相反，如果最後是高於稅局的估稅，有可能再被追討3倍稅（當固意遲報稅‼️）
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