19/07/2026
אם ירושה לילד עם מוגבלות עלולה לפגוע בזכאותו לקצבת שאירים?
לאחרונה הגיע אליי מקרה שממחיש עד כמה תכנון הורשה ותכנון פרישה חייבים להתבצע יחד.
מדובר בהורה גרוש, שכבר החל לקבל קצבת זקנה מקרן פנסיה ותיקה של עמיתים, ולאחר מכן נפטר.
במבט ראשון נראה שאין זכאות לקצבת שאירים. ההורה היה גרוש, ילדיו בוגרים, ולכן לכאורה לא נותרו בן או בת זוג או ילדים עד גיל 21 הזכאים לקצבה.
אלא שבבירור מעמיק יותר התברר כי אחד מילדיו הוא אדם עם צרכים מיוחדים, שאינו מסוגל לכלכל את עצמו באופן מלא.
בנסיבות מסוימות, ילד מעל גיל 21 שאינו עומד ברשות עצמו עשוי להיחשב "שאיר" ולהיות זכאי לקצבת שאירים. עמיתים מציינת כי ילדים מעל גיל 21 שאינם עומדים ברשות עצמם עשויים להיות זכאים לקצבת שאירים, בכפוף לתנאי התקנון ולבדיקה הרפואית והכלכלית של הקרן.
אז מה הבעיה?
במקרה הזה הילד עובד ומשתכר שכר שאינו גבוה, אך במקביל יש בבעלותו כספים שקיבל בירושה, והכספים מנוהלים עבורו.
על פי הוראות התקנון, במסגרת בחינת הכנסותיו של השאיר ניתן להביא בחשבון גם:
"סך הנכסים הבנקאיים וניירות הערך שבידי השאיר, מוכפלים בריבית השקלית השנתית לפי תקנה 3 לתקנות פסיקת ריבית והצמדה..."
המשמעות היא שלא בהכרח בוחנים רק כמה כסף הילד הרוויח בפועל מההשקעות.
הקרן עשויה לחשב הכנסה רעיונית על בסיס שווי הנכסים הבנקאיים וניירות הערך שבבעלותו, באמצעות הכפלת שווי הנכסים בריבית השקלית השנתית הקבועה בתקנות.
לצורך בדיקת הזכאות עשויים להיבחן יחד:
השכר שהילד מקבל מעבודתו, הכנסות אחרות שיש לו, וכן הכנסה רעיונית המחושבת על בסיס הכספים וניירות הערך שבבעלותו.
לכן גם כאשר השכר מעבודה נמוך, עצם קיומו של הון פיננסי משמעותי עלול להשפיע על השאלה האם הילד נחשב כמי שאינו מסוגל לכלכל את עצמו בהתאם לתנאי התקנון.
ומה הלקח?
כאשר מתכננים הורשה לילד עם מוגבלות, לא מספיק לשאול כמה כסף להשאיר לו.
צריך לבדוק מראש כיצד קבלת הכספים עשויה להשפיע על זכויות קיימות או עתידיות, ובהן זכאות לקצבת שאירים מקרן פנסיה ותיקה.
מהלך שנועד להבטיח את עתידו הכלכלי של הילד עלול, ללא תכנון מוקדם, להגדיל את ההכנסה המחושבת שלו ולפגוע בזכויות אחרות שלהן היה עשוי להיות זכאי.
חשוב במיוחד להבין שההשפעה אינה בהכרח תלויה רק ברווחים שהכספים הניבו בפועל. בהתאם לנוסח התקנון, גם שווי הנכסים עצמם עשוי לשמש בסיס לחישוב הכנסה רעיונית.
לכן תכנון הורשה לילד עם מוגבלות צריך להיעשות תוך שילוב בין תכנון משפטי, תכנון כלכלי ובדיקה פנסיונית מעמיקה.
אושרי כהן
מנכ"ל מטאור תכנון פרישה
מתכנן פרישה ובעל רישיון פנסיוני
054-478-2022
[email protected]
#תכנוןפרישה #קרןפנסיהותיקה #עמיתים #קצבתשאירים #ילדעםמוגבלות #צרכיםמיוחדים #תכנוןהורשה #זכויותפנסיוניות #פנסיה #מטאורתכנוןפרישה
המידע כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לבדיקה פרטנית של התקנון, מקור הכספים, סוגי הנכסים, גובה ההכנסות והנסיבות הרפואיות והאישיות. הזכאות בפועל נקבעת על ידי קרן הפנסיה בהתאם לתקנון שבתוקף ולהחלטת הגורמים המוסמכים.
