פיליפ אוסלנדר, רואה חשבון, עין הקורא 10, Rishon Le Zion (2026)

22/01/2026

הצהרת עוסק פטור לשנת 2025 – דחייה להגשה עד ליום 31.3.2026

01/01/2026

החל מיום 1.1.2026 יידרש מספר הקצאה ייחודי המופק על ידי המערכת הדיגיטלית של רשות המסים, ומוטבע על גבי חשבונית המס, כתנאי לניכוי מס תשומות בעסקאות שמעל לסכום של 10,000 ₪ לפני מע"מ. החל מיום 1.6.2026 תחול דרישה זו על עסקאות שמעל לסכום של 5,000 ₪ לפני מע"מ.

27/12/2025

חובת מספר הקצאה בניכוי מס תשומות תחול מ-10,000 ש"ח
החל מ-1 בינואר 2026 ומ-5,000 ש"ח החל מיוני 2026

24/12/2025

🇮🇱 Пенсионная реформа 2025: как в Израиле законно платить меньше налогов с пенсии

С 2025 года в Израиле вступает в силу очередной этап пенсионной налоговой реформы.
Редкий случай: государство официально расширяет налоговые льготы для пенсионеров.

Но есть важный момент:
👉 льгота не применяется автоматически.
Если ничего не оформить — деньги просто «пройдут мимо».

Разберёмся спокойно и по делу.

💰 Какая часть пенсии не облагается налогом в 2025 году

С 2025 года 57% квалифицированной пенсии
(קצבה מזכה)
освобождаются от подоходного налога
(מס הכנסה).

Что это значит на практике:

максимальная «квалифицированная пенсия» — 9,430 ₪ в месяц

из неё 57%, то есть ≈ 5,375 ₪, не облагаются налогом

Для сравнения:
в 2024 году освобождалось 52%.
Разница — это реальные деньги, а не формальность на бумаге.

📊 Пример из жизни

Пенсия — 10,000 ₪ в месяц.

С учётом реформы 2025 года:

налогом облагается не вся сумма,

а только часть, превышающая льготный порог.

В результате налог начисляется примерно на 4,600–4,700 ₪, а не на всю пенсию.

При маржинальной ставке
(שיעור מס שולי)
около 35% экономия может составлять
до 1,500–1,600 ₪ в месяц,
или почти 20,000 ₪ в год.

🔮 Реформа поэтапная — льготы будут расти

График повышения уже утверждён:

2025 — 57%

2026 — 57.5%

2027 — 62.5%

2028 — 67%

К 2028 году:

около 6,300 ₪ в месяц будут полностью освобождены от налога

это примерно +12,000 ₪ в год по сравнению с уровнем 2024 года

📄 Почему многие пенсионеры этих денег не видят

Потому что льгота не включается автоматически.

Чтобы она начала работать, необходимо оформить
«фиксацию пенсионных прав»
(קיבוע זכויות)
через Налоговое управление
(רשות המסים),
обычно с использованием формы 161-ד
(טופס 161-ד).

Без фиксации:

налог удерживается по стандартным правилам,

даже если человек имеет право на освобождение.

⚖️ Один выбор — на десятки тысяч шекелей

Государство даёт пенсионеру «корзину льгот»
(סל הטבות),
которую можно использовать по-разному:

снизить налог на ежемесячную пенсию;

получить освобождение при разовом снятии выходных пособий
(פיצויים)
— до ~967,000 ₪;

или грамотно совместить оба варианта.

Важно знать:
если в прошлом пицуим снимались без налога
(פטור ממס),
это уменьшает будущую пенсионную льготу.

Приближённо:
каждые 100 ₪ ранее освобождённых пицуим уменьшают пенсионное освобождение примерно на 135 ₪.

🔁 Можно ли вернуть уже уплаченные налоги?

Да.
В большинстве случаев налоги можно вернуть задним числом — до 6 лет
(החזר מס רטרואקטיבי),
если человек имел право на льготу, но не оформил её вовремя.

🎯 О чём часто забывают — и теряют деньги

Налоговые баллы
(נקודות זיכוי)
У пенсионеров есть минимум 2.25 налоговых балла, которые существенно повышают необлагаемый порог.

В результате на практике получается примерно:

женщины — около 6,000 ₪ пенсии без налога

мужчины — около 4,900 ₪

(точные цифры зависят от дополнительных доходов и личного статуса).

Региональные льготы
(הטבות אזוריות)
Жители Севера страны и районов у границы с Газой могут иметь дополнительные налоговые послабления, что в ряде случаев сводит налог к нулю даже при одинаковой пенсии.

🧠 Итог

Пенсионная реформа 2025 — это не декларация намерений, а конкретный финансовый инструмент.
При небольших пенсиях налог может быть полностью обнулён.
При более высоких — речь идёт о десятках тысяч шекелей экономии.

Единственное условие — действовать, а не пускать вопрос на самотёк.
Ошибки при фиксации прав обходятся дорого и исправляются не всегда.

Консультация с налоговым специалистом в этом вопросе —
не расход, а инвестиция.

С уважением,
Аудитор Филипп Ауслендер

14/12/2025

Самозанятые? Перед тем как 2025 год закончится — это самый важный пост, который вы прочитаете в этом году.
Почему? Потому что он может сэкономить вам тысячи шекелей на налогах.

Если честно, большинство самозанятых теряет отличные налоговые льготы просто потому, что: — о них не знают
— нет времени разбираться
— «потом как-нибудь»

Давайте разложим всё по полочкам, без воды и заумных слов.

👉 Сохраните этот пост.

💰 «Умные деньги»: קרן השתלמות и пенсия

1. קרן השתלמות (керен иштальмут)

Почему это важно?
Это единственный финансовый инструмент в Израиле, который полностью освобождён от налога на прибыль от инвестиций.

Цифры на 2025 год:
Максимальная сумма, освобождённая от налога — 20 566 шекелей.
Деньги можно внести даже 31 декабря, и весь год будет засчитан.

Золотой лайфхак:
Если вы одновременно: — работаете по найму
— и зарегистрированы как самозанятый

вы имеете право открыть два קרן השתלמות и получить налоговую льготу дважды.

2. Пенсионные отчисления

Почему нельзя игнорировать?
Если годовой оборот выше 63 600 шекелей, пенсионные взносы обязательны по закону.

Что вы получаете:
Налоговую льготу около 16,5% от суммы взноса (в пределах установленного лимита).
Проще говоря — государство возвращает вам часть налога за то, что вы копите себе на пенсию.

Что будет, если не платить:
Ежегодный штраф — 500 шекелей. Просто выброшенные деньги.

🧾 Признанные расходы: как законно снизить налог

1. Работаете из дома?

Можно признать часть домашних расходов, пропорционально рабочей площади:

муниципальный налог

электричество

обслуживание дома

интернет

2. Перенос расходов на текущий год

Хотите уменьшить налог за 2025 год?

Можно:

заранее оплатить услуги поставщиков

купить офисное оборудование

оплатить декабрьский платёж в Битуах Леуми заранее

⚠️ Всё, что оплачено до 31 декабря 2025 года, засчитывается именно за 2025 год.

3. Проверка банковского счёта

Просмотрите выписки по бизнес-счёту: — ничего не забыли включить в расходы?

И заодно проверьте банковские комиссии — иногда там прячутся сотни и тысячи шекелей в год.

🏠 Дополнительные доходы

1. Сдаёте квартиру в аренду?

Полное освобождение от налога — до 5 654 шекелей в месяц (на 2025 год).

Если доход выше, есть выбор:

фиксированный налог 10% с дохода

или налог по вашей личной налоговой ставке

❗ Если выбран налог 10%, оплатить его нужно до 30 января 2026 года, иначе будут проценты и штрафы.

2. Инвестиции на фондовом рынке

Есть прибыль?
Можно использовать неиспользованные налоговые льготы и получить возврат налога.

Есть убыток?
Обязательно задекларируйте его.
Убытки можно переносить на будущие годы и уменьшать ими будущую прибыль.

⚠️ Важно:
Информация в посте носит общий характер и не является персональной рекомендацией.

✍️ Автор — бухгалтер, работающий с самозанятыми и компаниями.

11/11/2025

שכירות במקום מגורים לא ניתן להכיר כהוצאה

שוכר דירת מגורים ומשמש אותה כמשרד לצרכי העסק

שוכר חייב בניכוי מס במקור מהתשלומים שהוא מעביר

לבעל הנכס . בהשכרה מסחרית קמים גם היבטי מע"מ מכיוון

שההשכרה אינה פטורה ממע"מ .

10/11/2025

Слушайте, Керен Иштальмут (קרן השתלמות) — это вообще один из самых недооценённых инструментов в Израиле.
А зря. Он умеет работать и на вас, и на будущее, и на экономию здесь и сейчас.

📌 Если вы частный предприниматель или самозанятый — вы можете класть в керен до 4,5% от своего официального дохода и не платить налог на эту сумму.

То есть вы не просто «что-то откладываете».
Вы экономите реальные деньги каждый год.

💰 Пример

Если вы зарабатываете 240 000 ₪ в год (это 20 000 ₪ в месяц), то:

В керен можно положить до ~10 800 ₪ в год

И сэкономить на налогах ~2 160 – 3 200 ₪ (в зависимости от вашей налоговой ставки)

Это деньги, которые вы бы просто отдали государству.
А так — они работают на вас.

Идём дальше 👇

📈 Куда инвестируются деньги в керене?

Вы сами выбираете профиль:

Агрессивный — больше акций
В хорошие годы такие фонды могут давать доходность в десятки процентов. Да, реально десятки, особенно на длинной дистанции.

Более «солидный» и надёжный — больше облигаций и стабильных инструментов
Здесь доходность обычно 5–6% годовых.
Не космос, но стабильно и с минимальными нервами.

То есть: Вы выигрываете дважды:

1. Сэкономили налог сегодня ✅

2. Зарабатываете на инвестициях каждый год ✅

🎁 И самое приятное

Через 6 лет вы можете снять все деньги без налога.
Вообще.
Ноль.
Не 15%, не 25%.
Ноль.

🔥 В какой другой инструмент вам дают и налоговую льготу при входе, и отсутствие налога при выходе?

Правильно.
Только в Керен Иштальмут.

⚖️ И не важно

Вы фрилансер

У вас Эсек Заир

Или вы просто человек, который хочет думать головой о будущем
Керен — это не «для богатых» и не «для пенсионеров».
Это нормальный финансовый инструмент для нормальных людей.

💬 В итоге

Если вы уже откладываете деньги — начните делать это умнее.
Если не откладываете — начать лучше здесь.

Потому что платить налоги — это нормально.
Но платить больше, чем нужно — нет 😉

Если хотите — могу проверить ваш керен, подобрать профиль и посчитать вашу личную экономию по налогам.
Пишите в личку ✍️😊

10/11/2025

Налоги, инвестиции и убытки: как не отдавать лишнего государству 💰📊

Мне часто задают вопрос: «Как работают налоги на инвестиции в Израиле и что делать, если портфель ушёл в минус?»
Ответ важный, потому что многие инвесторы платят налог там, где можно не платить, — просто потому что не знают правил ⚖️

Налог на прибыль от акций 📈

В Израиле стандартный налог на прибыль при продаже акций — 25%.

Если вы инвестируете через израильский банк или местную инвестиционную компанию, налог удерживается автоматически.
Годовой отчёт обязателен только если оборот превышает 2,810,000 ₪ в год.

Если вы работаете через зарубежного брокера, отчёт подавать нужно самостоятельно.
Исключение — новые репатрианты в течение первых 10 лет, если инвестиции не являются бизнесом 🇮🇱

Убытки — это не провал, а инструмент 🔄

Убытки неприятны эмоционально, но в налоговой логике они могут работать на вас.

📌 Пример:
В 2024 году портфель просел на 15,000 ₪.
В 2025 году вы заработали 25,000 ₪.

Если ничего не делать — налог возьмут со всей прибыли в 2025 году.
Но если зафиксировать убыток 2024 года и подать его в отчётности — налог будет считаться с разницы.
Это снижает налоговую нагрузку и сохраняет деньги 💡

Чтобы всё это оформить правильно, у брокера запрашивается документ 867 — отчёт о доходах и операциях 🗂️

Если у вас несколько портфелей 🧩

Допустим, у вас есть:

счёт в банке,

счёт в инвестиционной компании,

счёт у зарубежного брокера.

Налоговая не видит их как единое целое.

В одном месте может быть прибыль, в другом — убыток, а где-то — дивиденды.
И только годовой отчёт позволяет зачесть всё между собой и вернуть переплаченный налог 💸

Пример с акциями и дивидендами ⚖️

Предположим, вы держите акции:

Coca-Cola (KO) и Pepsi-Cola (PEP) 🥤 — стабильные дивиденды

Caterpillar (CAT) 🚜 — промышленность

Amazon (AMZN) 📦 — компания роста

В 2025 году Coca-Cola и Pepsi-Cola выплатили вам дивиденды на 3,000 $, и с них уже удержан налог.
В то же время ваша позиция в Amazon или Caterpillar ушла в минус на 10,000 $.

Что можно сделать?
✅ Зафиксировать убыток → продать убыточные акции.
✅ При желании купить их обратно хоть через 5 минут — стратегия не меняется.
✅ При подаче отчёта убыток уменьшит налог, удержанный с дивидендов.

Вы возвращаете деньги, которые уже были удержаны. Законно, корректно, выгодно 📑

Выводы ✍️

Раз в год подводите итоги по портфелям 📆

Запрашивайте бланк 867 у всех брокеров 📨

Проверяйте, можно ли зафиксировать убыток и снизить налог 🔍

Не переплачивайте там, где можно не платить 💸

Если хотите разобраться сами — это ваше право 💪
Но если хотите сделать всё быстро, правильно и без лишних стрессов — я с радостью помогу 🤝

С уважением, Филипп.

03/11/2025

💰 Друзья, не дайте налоговой забрать лишнее!

До конца года — меньше двух месяцев.
А значит, самое время заняться налогами по вашим инвестициям.

📉 У вас есть акции, которые в минусе?
🏠 Или, может быть, продали квартиру с прибылью?
Тогда слушайте внимательно 👇

Если по одной инвестиции вы потеряли, а по другой заработали — государство позволяет зачесть одно против другого.
Это называется «קיזוז הפסדים» — зачёт убытков.
И именно он может сэкономить вам тысячи, а иногда и десятки тысяч шекелей.

Простой пример:

— В этом году вы заработали на продаже акций Apple 50 000 ₪.
— А по Teva, скажем, потеряли 30 000 ₪.
💡 Значит, налог вы заплатите только с разницы — 20 000 ₪, а не с полной суммы прибыли.

То же самое работает и с недвижимостью:
прибыль от продажи квартиры можно уравновесить убытками

📅 Главное — успеть до 31 декабря!
После этого все ваши незафиксированные убытки просто «заморозятся» до следующего года,
а вернуть налог за 2025-й уже не получится.

Чтобы оформить зачёт, нужно подать годовой отчёт (טופס 1301) и приложить формы 867 из банка или брокера.
Сделать это можно онлайн на сайте Решут а-Мас (רשות המסים) — быстро и без очередей.

🎯 Совет от аудитора:
Не ждите января, проверьте портфель сейчас.
✅ Продайте то, что и так в убытке.
✅ Сохраните справки.
✅ И не переплачивайте налог за воздух.

Платите налог только с чистого дохода — не с каждой сделки.

📞 Для оформления возвратов налогов по инвестициям
вы можете обратиться в моё агентство.
С уважением,
Филипп

02/11/2025

💰 Инвестиции с умом: как использовать налоговые преимущества в Израиле

Конец года — это подходящее время проверить, используете ли вы все налоговые возможности, которые предоставляет государство.
Многие инвесторы и עצמאים (индивидуальные предприниматели) концентрируются на доходности и рисках,
но часто именно налоговая эффективность определяет реальную выгоду от вложений.

🥇 Керен иштальмут (קרן השתלמות)

Для עצמאים это один из самых выгодных инструментов.

🥈 Купат гемель ле-ашкаа (קופת גמל להשקעה)

Этот инструмент подходит для долгосрочных накоплений, но при этом остаётся гибким.

В отличие от керен иштальмут, он не предоставляет немедленную налоговую скидку.
Однако, если в будущем перевести средства из купат гемель ле-ашкаа в пенсионный фонд,
вся накопленная прибыль будет освобождена от налога על רווחי הון (на прирост капитала).

При необходимости деньги можно снять в любой момент,
уплатив стандартный налог на прибыль — 25%.

🥉 Пенсия (פנסיה)

Для עצמאים пенсия обязательна, но нередко недооценивается.
Помимо формирования будущего дохода, пенсионные взносы дают существенные налоговые преимущества.

📊 Итог

Прежде чем искать инвестиции с доходностью 8–10% в год,
рекомендуется убедиться, что вы в полной мере используете налоговые преимущества,
которые дают:

Керен иштальмут (קרן השתלמות)

Купат гемель ле-ашкаа (קופת גמל להשקעה)

Пенсия (פנסיה)

Эти инструменты обеспечивают реальную, гарантированную выгоду,
основанную на действующем налоговом законодательстве.

Важно учитывать, что налоговые льготы действуют только в пределах установленных лимитов

📋 Использование государственных льгот — это не просто экономия,
а стратегическая часть финансового планирования.

22/10/2025

📢 С 2026 года новые репатрианты
будут обязаны отчитываться о зарубежных доходах

🔍 С 1 января 2026 года в Израиле отменяется 10-летнее освобождение новых репатриантов и возвращающихся жителей от подачи отчетности о доходах из-за границы. Само налоговое освобождение сохраняется, однако обязанность раскрывать данные о зарубежных активах теперь станет обязательной.

Эта льгота, известная как «закон Мильчана», была введена в 2018 году и позволяла новым репатриантам не только не платить налоги с зарубежных доходов, но и не декларировать их в течение первых десяти лет после переезда. Теперь же отчетность станет обязательной, и, по словам налоговых экспертов, это уже влияет на поведение потенциальных репатриантов.

«Мы видим волну людей, которые планируют репатриироваться до конца года, — говорит адвокат Яир Бенджамини, специалист по налоговому праву. — Многие из тех, кто собирался сделать это “когда-нибудь”, решили не откладывать, чтобы избежать новых требований к отчетности».

По его словам, среди таких людей — состоятельные евреи из США, у которых уже есть жильё или семьи в Израиле. «Они поняли, что после 1 января им придётся раскрывать все зарубежные доходы, даже если они освобождены от налогообложения», — пояснил Бенджамини.

Наша налоговая служба и международные организации в течение последних лет критиковали действие закона, утверждая, что он превращает Израиль в налоговую гавань. После предупреждения от ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) о возможном включении Израиля в «чёрный список» стран, не соблюдающих стандарты прозрачности, власти согласились отменить освобождение.

Поправка, принятая в апреле 2024 года, требует от новых резидентов декларировать все зарубежные активы, доли в компаниях и доходы, полученные за границей. При этом само налоговое освобождение на 10 лет сохраняется.

«Несмотря на сохранение налоговых льгот, обязанность раскрывать доходы вызывает тревогу, особенно у обеспеченных людей», — отмечает Бенджамини. — «Они опасаются, что налоговое управление, увидев масштабы их доходов, начнёт искать основания для частичного налогообложения».

Он также предупредил о возможных спорах: «Теперь каждый случай придётся трактовать индивидуально — что именно считается доходом из-за границы и подпадает ли он под освобождение. Это может создать значительную неопределённость».

📝 В налоговой службе пояснили, что поправка направлена на повышение прозрачности, борьбу с отмыванием денег и предотвращение международных санкций. Новые требования вступят в силу для всех, кто станет резидентом Израиля после 1 января 2026 года.

#Израиль #Налоги #Алия #Экономика #ЗаконМильчана #ОЭСР #Прозрачность #Репатриация #Финансы #Налоговаяслужба

פיליפ אוסלנדר, רואה חשבון

22/01/2026

01/01/2026

27/12/2025

24/12/2025

14/12/2025

11/11/2025

10/11/2025

10/11/2025

03/11/2025

02/11/2025

22/10/2025

Address

Website

Alerts

Contact The Business

Shortcuts

Share

Category