GPM-Contadores

14/05/2026

Cómo transferir dinero a hijos y cónyuge sin problemas fiscales

A menudo surge la necesidad de enviar dinero a los hijos o a la pareja para que puedan realizar sus actividades cotidianas. Sin embargo, esta acción podría generar una complicación fiscal para la persona que recibe el dinero.

En primer lugar, hay que tener presente que cualquier aumento en el patrimonio de una persona está sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR), a menos que dicho aumento esté contemplado como exento por la propia Ley del ISR.

Un ejemplo claro son las donaciones entre familiares en línea directa (padres, abuelos, hijos, nietos, bisnietos, etc.) y entre cónyuges. Pero para que una donación sea válida ante la ley, se necesita un contrato de donación. Según el Código Civil Federal, si el monto donado supera los 5,000pesos,esecontratodebeelevarseaescriturapuˊblicaanteunnotario.Estetraˊmitetieneuncostodeentre5,000pesos,esecontratodebeelevarseaescriturapuˊblicaanteunnotario.Estetraˊmitetieneuncostodeentre6,000 y $10,000 pesos, lo que hace que, en muchos casos, el gasto del proceso sea mayor que el beneficio obtenido.

Otra alternativa es el concepto de alimentos. De acuerdo con los códigos civiles y familiares de cada estado, los padres tienen la obligación de proporcionar alimentos a sus hijos (y viceversa), al igual que entre cónyuges o concubinos, entre otros casos. Es importante aclarar que los alimentos no solo incluyen la comida, sino también vestimenta, vivienda, educación y otros gastos básicos.

Por lo tanto, un cónyuge puede entregar alimentos al otro cónyuge o a los hijos. Estos conceptos están exentos del ISR. Sin embargo, al igual que con las donaciones, no basta con la palabra. Para los alimentos se requiere una orden de un juez civil o familiar, o un convenio validado ante esa misma autoridad (o, en algunos estados, ante un centro de mediación). Solo así se podrá comprobar ante el fisco que el dinero recibido es por concepto de alimentos y, por tanto, está libre de impuestos.

No lo olvides: en materia fiscal, todo debe estar respaldado por escrito.

16/04/2026

"9 gastos y beneficios fiscales que puedes deducir en la declaración anual de 2025

• En abril de 2025, las personas físicas tendrán que presentar su declaración anual. Te compartimos cuáles son los gastos personales y los incentivos fiscales que pueden restarse de tus impuestos, así como los requisitos necesarios para sacarles el máximo provecho.

En abril, los contribuyentes individuales deben entregar su declaración correspondiente al ejercicio 2025. Es un momento ideal para revisar qué gastos personales y estímulos tributarios son susceptibles de deducción, con el fin de disminuir la carga fiscal u obtener un saldo a favor mayor.

Para que estas deducciones sean válidas, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) señala que se requiere contar con el comprobante fiscal digital (CFDI) de cada producto o servicio, verificar que el Registro Federal del Contribuyente (RFC) esté correcto, y haber realizado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo a nombre de quien realiza la deducción.

Javier Cornelio Román, experto de la Dirección General de Orientación y Asesoría al Contribuyente por Medios Remotos de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), enumera las deducciones personales y los estímulos fiscales que los causantes pueden incluir en su declaración anual de 2025.

Servicios médicos y dentales. Se incluyen pagos por consultas médicas, dentales y servicios profesionales de psicología y nutrición; gastos hospitalarios, de enfermería, análisis clínicos, estudios médicos o prótesis; compra o renta de equipos de rehabilitación derivados de alguna discapacidad del paciente, así como medicamentos que estén señalados en los documentos emitidos por instituciones hospitalarias.

Aplica para el contribuyente, su cónyuge o pareja en concubinato, así como para sus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que (excepto el contribuyente) no hayan percibido en el año ingresos iguales o superiores a una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, que en 2025 equivale a $41,273.52 pesos.

Los pagos pueden realizarse con cheque nominativo, transferencias electrónicas desde cuentas a nombre del contribuyente, o tarjeta de crédito, débito o de servicios. La transacción debe respaldarse con el CFDI correspondiente.

Gastos funerarios. Aplica para el contribuyente, su cónyuge o pareja en concubinato, así como para sus ascendientes y descendientes directos.

Los ingresos (excepto los del contribuyente) no deben superar una UMA anual ($41,273.52 pesos). La operación debe contar con un CFDI y es deducible al momento de recibir el servicio funerario, no al comprar un plan prepagado. En este caso, el medio de pago puede ser cualquier opción válida.

Donativos. Se refiere a donativos sin contraprestación ni beneficio económico otorgados a la Federación, estados, municipios, organismos descentralizados e instituciones autorizadas por el SAT. El monto deducible no puede exceder el 7% de los ingresos acumulables del año inmediato anterior. Por ejemplo, si en 2024 una persona ganó 100,000 pesos, en 2025 podrá deducir hasta 7,000 pesos.

Intereses reales de créditos hipotecarios. Corresponde a aquellos generados por préstamos para compra de vivienda, contratados a través de entidades del sistema financiero. La institución debe emitir un comprobante fiscal que indique el monto de intereses reales deducibles. El monto total del crédito por dicho inmueble no debe superar las 750,000 Unidades de Inversión (Udis), equivalentes aproximadamente a 6.5 millones de pesos.

Aportaciones voluntarias al retiro. Son aquellas depositadas directamente en la cuenta de aportaciones complementarias para el retiro, así como las realizadas a planes personales de retiro (PPR) o a la subcuenta correspondiente. La deducción máxima será del 10% de los ingresos acumulables del ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan el equivalente a 5 UMAS anuales.

Por ejemplo, si una persona obtiene ingresos anuales por $656,269.73 pesos, el límite deducible es de $65,626.97 pesos, mientras que el tope de 5 UMAS equivale a $206,480.50 pesos.

Gastos médicos de mayor cuantía. Aplica para el contribuyente, su cónyuge o pareja en concubinato, así como para sus ascendientes y descendientes directos.

Transporte escolar obligatorio. Aplica únicamente para los hijos o descendientes directos. El comprobante fiscal debe desglosar expresamente el monto correspondiente. Los pagos pueden efectuarse con cheque nominativo, transferencias electrónicas desde cuentas del contribuyente, o tarjeta de crédito, débito o de servicios.

Estímulos fiscales

Dentro de la Ley del ISR también se contemplan otras reducciones a la base gravable del contribuyente, como el estímulo por planes personales de retiro (PPR). Las deducciones por este concepto no pueden superar los $152,000 pesos. Este monto es independiente de las deducciones personales. También existe el estímulo fiscal por colegiaturas desde nivel básico hasta medio superior. Aplica para el contribuyente, su cónyuge, así como para sus ascendientes y descendientes directos."

14/04/2026

Cómo transferir dinero a hijos y cónyuge sin problemas fiscales

En muchas situaciones surge la necesidad de enviar dinero a los hijos o a la pareja para que puedan realizar sus actividades cotidianas. Sin embargo, esta acción podría generar una consecuencia fiscal para quien recibe el dinero.

Primero hay que tener claro que, en principio, cualquier aumento en el patrimonio de una persona está sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR), a menos que dicho incremento esté exento según lo que establece la propia Ley del ISR.

Un caso de exención ocurre con las donaciones entre familiares en línea directa (padres, abuelos, hijos, nietos, bisnietos, etc.) y también con el cónyuge. Pero para comprobar que se trata de una donación, se necesita un contrato de donación. Según el Código Civil Federal, si el monto donado supera los $5,000, ese contrato debe formalizarse en escritura pública ante notario. Este trámite tiene un costo de entre $6,000 y $10,000 pesos, por lo que muchas veces el gasto notarial resulta más caro que el beneficio.

Otra opción es el concepto de alimentos. De acuerdo con los códigos civiles y familiares de cada estado, los padres están obligados a dar alimentos a sus hijos (y viceversa), igual que entre cónyuges o concubinos, entre otros casos. Hay que señalar que los alimentos no solo incluyen comida, sino también vestimenta, manutención, educación y otros gastos.

Así que un cónyuge puede proporcionar alimentos al otro o a los hijos. Estos montos recibidos como alimentos están exentos del ISR. Pero, al igual que con las donaciones, se requiere respaldo legal: en este caso, una orden de un juez civil o familiar, o un convenio aprobado ante esa misma autoridad (o, en algunos estados, ante un centro de mediación). Solo así se podrá demostrar fehacientemente a la autoridad fiscal que ese dinero corresponde a "alimentos" y, por lo tanto, está libre de impuestos.

No lo olvides: en materia fiscal, lo que no está respaldado por escrito, no existe.

10/04/2026

¿Subirán los precios de los medicamentos?

EE.UU. acaba de anunciar aranceles de hasta el 100% a fármacos importados. El objetivo: que las farmacéuticas produzcan localmente. Pero esto podría reconfigurar el comercio global y afectar costos, inversión y acceso a medicamentos.

Esto también pasó esta semana:
✅ EE.UU. simplifica aranceles a metales
✅ México reduce drásticamente autos chinos
✅ CAAAREM e IMPI unen fuerzas contra la piratería
✅ Presión récord a la industria farmacéutica

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23/03/2026

No es lo mismo estar exento que aplicar la tasa del 0%.

Si lo vemos desde un punto de vista gramatical, ambos términos significan lo mismo: la ausencia de algo. Sin embargo, en materia de IVA, representan situaciones completamente opuestas.

Hay actividades que están gravadas con una tasa del 0% de IVA, como por ejemplo los alimentos no procesados destinados al consumo humano. Por otro lado, existen actividades exentas de IVA, siendo el caso más común el de los servicios médicos.

En la práctica, el tratamiento fiscal es muy distinto. Quien vende alimentos tiene derecho a solicitar la devolución del IVA que pagó a sus proveedores. En cambio, el médico no puede recuperar ese IVA, ya que para él representa únicamente un gasto más.

Pongamos un ejemplo: si un vendedor de alimentos paga una renta de oficina de $15,000 más IVA ($17,400 en total), puede solicitar la devolución de los $2,400 de IVA. En cambio, si un médico paga el mismo monto de renta, no puede recuperar ese IVA, pero sí puede deducirlo como gasto.

Si ambos tuvieran ingresos de $20,000, el vendedor de alimentos tendría una ganancia de $5,000 ($20,000 – $15,000), sobre la cual pagaría ISR. En cambio, el médico tendría una ganancia de solo $2,600 ($20,000 – $17,400).

Todo esto viene a cuento porque, lamentablemente, al doctor Rojas le llevaron mal su contabilidad. Su contador generaba saldos a favor de IVA cada mes, lo cual era incorrecto, ya que él no tiene derecho a manejarlos de esa forma. Esto le afectó doblemente: por un lado, nunca le devolverían ese IVA porque no le corresponde; por otro, terminó pagando ISR sobre una utilidad mayor, pues si hubiera deducido correctamente ese IVA, su carga fiscal habría sido menor.

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10/03/2026

GPM-Tip
Ten en cuenta que las deducciones fiscales aplicables están directamente relacionadas con el giro de tu actividad. Por ejemplo, un empleado que solo recibe salarios nunca podrá deducir la compra de una vivienda. Sin embargo, si esa misma persona también se dedica a la compraventa de inmuebles, el inmueble adquirido podría considerarse como parte de su inventario o mercancía, siempre que su intención sea venderlo, lo que permitiría deducirlo al 100%. De acuerdo con el artículo 5 de la Constitución, tienes libertad para ejercer cualquier actividad económica, siempre y cuando sea lícita.

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