27/10/2025
Koniec roku za pasem, a Ty już martwisz się podatkiem dochodowym?
Mamy jeszcze czas na to, aby go znacząco zmniejszyć. Poniżej znajdziesz listę kosztów, które możesz odliczyć w swojej firmie.
Potrzebujesz indywidualnej porady? Skontaktuj się z nami!
Sava Advice
www.savaadvice.com
Joanna: [email protected]
Aleksandra: [email protected]
💼 PRZYKŁADOWE KOSZTY DO ODLICZENIA W DZIAŁALNOŚCI ZZP (Holandia)
🧰 1. Materiały i narzędzia pracy
Koszty bezpośrednio potrzebne do wykonywania usług:
• surowce, półprodukty, materiały (np. farby, tkaniny, drewno, środki czystości, komponenty),
• narzędzia i sprzęt (np. wiertarka, laptop, aparat, drukarka, mikrofon),
• oprogramowanie (np. Adobe, Canva, AutoCAD, Microsoft 365),
• wyposażenie biura (biurko, krzesło, regał, lampka).
💡 Uwaga:
Jeśli coś kosztuje ponad €450 netto i używasz tego dłużej niż 1 rok, to nie wpisujesz jednorazowo w koszty, tylko amortyzujesz (afschrijven) przez kilka lat.
🚗 2. Koszty transportu
• paliwo, leasing lub wynajem samochodu używanego do pracy,
• ubezpieczenie samochodu (jeśli firmowy),
• serwis, naprawy, myjnia, części,
• koszty parkowania, autostrad, promów,
• bilety komunikacji miejskiej, pociągów itp.,
• kilometrówka, jeśli używasz prywatnego auta do celów firmowych €0,23/km.
💡 W przypadku prywatnego auta - nie odliczasz paliwa i serwisu, tylko stawkę za km.
🏠 3. Biuro i miejsce pracy
• czynsz biura (lub współdzielonego biura / coworking),
• prąd, gaz, woda, Internet, telefon (część proporcjonalna, jeśli w domu),
• meble biurowe, dekoracje, sprzęty,
• kawa, herbata, woda dla klientów, środki czystości.
💡 Jeśli pracujesz w domu — możesz odliczyć część kosztów mieszkania, ale tylko jeśli masz oddzielne pomieszczenie wyłącznie do pracy i spełniasz warunki Belastingdienst.
📱 4. Telekomunikacja i IT
• telefon służbowy, abonament, karta SIM,
• laptop, tablet, monitor,
• Internet mobilny, hosting, domena,
• oprogramowanie księgowe (np. efaktura, WeFact, e-Boekhouden),
• opłaty za chmurę (Google Drive, Dropbox).
💬 5. Marketing i promocja
• projekt strony internetowej, utrzymanie domeny, hosting,
• reklamy (Google Ads, Facebook Ads, druk ulotek),
• grafiki, logo, wizytówki, banery,
• zdjęcia biznesowe, filmy promocyjne,
• udział w targach, eventach branżowych.
🎓 6. Szkolenia i rozwój zawodowy
• kursy, warsztaty, szkolenia online,
• certyfikaty zawodowe, seminaria,
• literatura branżowa, książki, prenumeraty,
• członkostwo w organizacjach zawodowych.
💡 Warunek: muszą mieć związek z Twoją działalnością — rozwijać umiejętności potrzebne do pracy, a nie hobbystyczne.
🧾 7. Administracja, księgowość i doradztwo
• biuro rachunkowe / administratiekantoor,
• doradca podatkowy, prawnik, notariusz,
• oprogramowanie do fakturowania i księgowości,
• koszty bankowe (konto firmowe, prowizje, terminal płatniczy).
🏦 8. Finanse i ubezpieczenia
• ubezpieczenie zawodowe (beroepsaansprakelijkheidsverzekering),
• ubezpieczenie od niezdolności do pracy (arbeidsongeschiktheidsverzekering),
• ubezpieczenie sprzętu firmowego,
• składki emerytalne (jeśli dobrowolne – np. pensioensparen).
🍽️ 9. Spotkania biznesowe i reprezentacja
• kawa / lunch z klientem lub partnerem biznesowym (częściowo odliczalne - 80%),
• koszty konferencji, networkingu, eventów,
• drobne prezenty dla klientów (relatiegeschenken).
🌍 10. Podróże służbowe
• noclegi, hotele,
• bilety lotnicze, pociągowe, promowe,
• diety, wydatki w trakcie podróży,
• transport lokalny (taxi, metro, autobus).
📦 11. Inne typowe koszty
• sprzęt ochronny, odzież robocza (jeśli z logo lub typowo zawodowa),
• opłaty pocztowe, kurierzy, paczkomaty,
• licencje, subskrypcje branżowe,
• podatki i opłaty związane z działalnością (np. KvK-inschrijving).
