Kancelaria Doradcy Podatkowego Biuro Rachunkowe Paweł Kruszyński

09/04/2026

📈 Słowniczek przedsiębiorcy: Co to znaczy „wrzucić w koszty”?

Wiele osób myśli, że koszty firmowe to tylko faktury i rachunki, ale w rzeczywistości jest to każdy wydatek, który ponosisz, aby Twój biznes mógł działać i przynosić przychody. Koszt uzyskania przychodu to po prostu wydatek, który wspiera Twoją działalność i pomaga chronić źródło zysków.

Czasami granica między wydatkiem prywatnym a firmowym jest płynna. Przy odpowiednim, logicznym uzasadnieniu wiele wydatków, które wydają się prywatne, może stać się realnym kosztem firmowym. Przykłady:

🔹 Rower lub hulajnoga elektryczna – świetny sposób, aby szybko dotrzeć do klienta lub biura. Możesz rozliczyć nie tylko sam sprzęt, ale także kask, akcesoria czy serwis.

🔹 Domowe biuro – Twoje miejsce pracy w domu to nie tylko biurko. Możesz proporcjonalnie zaliczyć w koszty np. część rachunków za prąd, internet czy ogrzewanie, jeśli tam prowadzisz swoją działalność.

🔹 Kawa i poczęstunek dla kontrahenta – spotkania biznesowe często wymagają drobnego poczęstunku. Wydatki te mają bezpośredni związek z Twoją działalnością.

🔹 Edukacja i rozwój – specjalistyczne kursy, szkolenia, książki czy materiały online, które podnoszą Twoje kompetencje w branży, to w pełni uzasadnione koszty firmowe.

Prawidłowe rozliczanie kosztów pozwala nie tylko zmniejszyć podstawę opodatkowania, ale także lepiej kontrolować finanse firmy i planować wydatki. Każdy biznes jest inny, dlatego ważne jest, aby dokładnie wiedzieć, co można wliczyć w koszty i jak to udokumentować.

📩 Masz wątpliwości, czy dany wydatek możesz ująć w ewidencji? Skontaktuj się ze swoim biurem rachunkowym – pomoże Ci prawidłowo dokumentować koszty i uniknąć problemów z urzędem skarbowym.

21/03/2026

12/03/2026

📘 Czy szkolenia i kursy przedsiębiorcy można wrzucić w koszty firmy?

Inwestowanie w rozwój i zdobywanie nowych umiejętności to ważny element prowadzenia działalności gospodarczej. Wielu przedsiębiorców zastanawia się jednak, czy wydatki na szkolenia i kursy można zaliczyć do kosztów firmowych.

🔹 Kiedy szkolenie może być kosztem podatkowym
Aby wydatek mógł zostać uznany za koszt uzyskania przychodu, musi mieć związek z prowadzoną działalnością gospodarczą. Oznacza to, że szkolenie powinno pomagać w zdobyciu lub rozwijaniu kompetencji potrzebnych w firmie.

🔹 Jakie dokumenty warto zachować
Podstawą rozliczenia jest faktura lub rachunek wystawiony na firmę. Warto również zachować program szkolenia lub potwierdzenie udziału, które może potwierdzić jego związek z działalnością.

🔹 Kiedy urząd może zakwestionować wydatek
Problemy mogą pojawić się wtedy, gdy kurs nie ma bezpośredniego związku z profilem działalności. Przykładowo szkolenie hobbystyczne lub całkowicie niezwiązane z firmą może zostać uznane za wydatek prywatny.

📊 Kluczowe znaczenie ma zawsze realny związek szkolenia z prowadzoną działalnością oraz właściwa dokumentacja wydatku.

📩 W razie wątpliwości warto skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym, aby mieć pewność, że wydatek został prawidłowo rozliczony.

11/03/2026

Faktura, rachunek, paragon... niby to samo, a jednak nie! 🤔

Prowadzisz firmę i czasem zastanawiasz się, co włożyć do segregatora dla księgowej? Wyjaśniamy to raz a dobrze, bez zbędnego urzędowego żargonu! 👇

🔹 FAKTURA – Królowa biznesu. To podstawowy dokument w relacjach między firmami (B2B). Jeśli chcesz wrzucić coś w koszty i odliczyć VAT, faktura z pełnymi danymi to Twój „must-have”.

🔹 RACHUNEK – Młodszy, skromniejszy brat faktury. Wystawiają go głównie przedsiębiorcy zwolnieni z VAT. Jest prostszy w formie, ale dla księgowości równie ważny!

🔹 PARAGON – Standard przy zakupach prywatnych. Pamiętaj jednak: jeśli robisz zakupy firmowe i chcesz je rozliczyć, poproś o paragon z NIP (do 450 zł działa jak faktura uproszczona) lub po prostu o pełną fakturę. Zwykły paragon „bezimienny” zazwyczaj nie wystarczy do kosztów!

📊 Dlaczego warto o tym pamiętać?
Porządek w dokumentach to:
✅ święty spokój przy kontroli,
✅ niższe podatki (bo nic Ci nie umknie),
✅ mniej telefonów od Twojej księgowej z pytaniem „a co to za świstek?”. 😉

Masz wątpliwości, czy dany dokument jest poprawny? Nie zgaduj – zapytaj nas w komentarzu lub wiadomości prywatnej! Chętnie pomożemy Ci ogarnąć firmowe papiery. 📑🚀

27/02/2026

📘 Jak legalnie wypłacić pieniądze z firmy i zapłacić jak najmniej podatku?
Usługi księgowe

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, jak wypłacać środki z firmy zgodnie z obowiązującymi przepisami i jednocześnie zminimalizować obciążenia podatkowe. W 2026 roku dostępnych jest kilka legalnych rozwiązań – każde z nich wiąże się z innymi zasadami rozliczeń oraz odmiennymi skutkami podatkowymi i składkowymi.

🔹 Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG)
Właściciel może swobodnie wypłacać środki z firmowego konta – sama wypłata nie rodzi dodatkowego podatku. Kluczowe znaczenie ma jednak wybrana forma opodatkowania (np. skala podatkowa, podatek liniowy czy ryczałt), ponieważ to ona wpływa na wysokość zobowiązań podatkowych oraz składek ZUS w trakcie roku.

🔹 Spółka z o.o.
Wypłata środków wymaga odpowiedniej podstawy prawnej, np.:
✔ wynagrodzenia z tytułu powołania,
✔ umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego,
✔ dywidendy po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego.

Każda z tych form oznacza inne konsekwencje podatkowe i składkowe, dlatego właściwe planowanie wypłat jest kluczowe dla bezpieczeństwa finansowego firmy i wspólników.

📊 Odpowiednio dobrana forma wypłaty środków pozwala uniknąć błędów oraz nadmiernych kosztów.

✅ Profesjonalne biura rachunkowe oferują kompleksową obsługę księgową, doradztwo podatkowe oraz wsparcie w prawidłowym rozliczaniu wynagrodzeń właścicieli i wypłat ze spółek. Dzięki doświadczeniu i indywidualnemu podejściu pomagają przedsiębiorcom podejmować bezpieczne i korzystne decyzje finansowe.

20/02/2026

💼 Mały ZUS Plus 2026 – niższe składki dla przedsiębiorców!

Jeśli prowadzisz małą firmę, możesz skorzystać z ulgi Mały ZUS Plus i znacząco obniżyć składki społeczne w 2026 roku.

🔹 Kto może skorzystać?

przedsiębiorcy, których roczny przychód w poprzednim roku nie przekroczył ustawowego limitu,

prowadzący działalność co najmniej 60 dni w poprzednim roku,

nie świadczący usług dla byłego pracodawcy w zakresie tożsamym z etatem.

⚠ Pamiętaj, że ulga nie obejmuje składki zdrowotnej – ta jest liczona według standardowych zasad.

✅ Skorzystanie z Małego ZUS Plus może poprawić płynność finansową Twojej firmy. Profesjonalne biuro rachunkowe pomoże Ci sprawnie zgłosić ulgę i sprawdzić, czy spełniasz warunki.

📩 Masz pytania? Skontaktuj się z nami i dowiedz się, jak obniżyć swoje składki!

29/01/2026

📘 Umowa zlecenie czy umowa o pracę w 2026? Różnice, koszty i ryzyka dla pracodawcy
• Usługi księgowe • Twoje Biuro Rachunkowe
W 2026 roku wybór formy zatrudnienia wciąż decyduje o kosztach prowadzenia firmy, obowiązkach pracodawcy i ryzyku podczas kontroli ZUS lub Państwowej Inspekcji Pracy. Umowa zlecenie i umowa o pracę różnią się nie tylko składkami, lecz także zakresem odpowiedzialności i formalności.
🔸 Umowa o pracę
Gwarantuje pracownikowi stabilność i pełne prawa, a pracodawcy – jasne zasady współpracy. Wymaga jednak pełnych składek ZUS, prowadzenia ewidencji czasu pracy, wypłaty urlopów i wynagrodzenia chorobowego. Błędy w rozliczeniach mogą skutkować sankcjami finansowymi.
🔸 Umowa zlecenie
Elastyczna i często tańsza, ale w 2026 roku pod szczególnym nadzorem ZUS. Jeśli zleceniobiorca wykonuje obowiązki jak etatowiec (stałe godziny, podporządkowanie, jedno miejsce pracy), umowa może zostać zakwestionowana, a pracodawca obciążony zaległymi składkami.
🔸 Najczęstszy błąd
Wybór umowy wyłącznie ze względu na koszt, bez uwzględnienia rzeczywistego charakteru pracy.
🔸 Każda firma ma inne potrzeby
Forma zatrudnienia powinna być dopasowana do specyfiki branży i sposobu wykonywania obowiązków.
✅ Twoje Biuro Rachunkowe pomoże dobrać bezpieczne rozwiązanie i uniknąć problemów przy kontroli.
📩 Masz wątpliwości? Skontaktuj się z nami – przeanalizujemy Twoją sytuację krok po kroku.

22/01/2026

Przedsiębiorca na zwolnieniu lekarskim w 2026 roku – co wolno, a czego absolutnie nie?

Zwolnienie lekarskie (L4) w przypadku przedsiębiorców wciąż budzi wiele wątpliwości. W 2026 roku przepisy pozostają restrykcyjne, a ich naruszenie może skutkować utratą prawa do zasiłku chorobowego lub obowiązkiem jego zwrotu. Sprawdź, na co należy zwrócić szczególną uwagę.

🔸 Czego nie wolno robić na L4?

Przedsiębiorca pobierający zasiłek chorobowy nie może wykonywać pracy zarobkowej. Dotyczy to m.in.:

obsługi klientów,

realizowania zleceń lub usług,

prowadzenia sprzedaży (także online),

aktywnego zarządzania firmą.

Nawet pojedyncza czynność może zostać uznana przez ZUS za naruszenie zasad zwolnienia lekarskiego.

🔸 Co jest dozwolone?

Dopuszczalne są wyłącznie czynności formalne i pasywne, takie jak:

opłacenie składek ZUS i podatków,

podpisanie dokumentów o charakterze technicznym,

odbiór korespondencji,

przekazanie spraw do pełnomocnika.

Kluczowe jest to, aby działania nie miały charakteru bieżącej pracy ani nie przynosiły dochodu.

🔸 Uwaga na kontrole ZUS

W 2026 roku ZUS nadal intensywnie kontroluje przedsiębiorców przebywających na L4. Kontrole mogą opierać się m.in. na:

danych z CEIDG,

plikach JPK,

aktywności w internecie i mediach społecznościowych.

Stwierdzenie nieprawidłowości może oznaczać cofnięcie prawa do zasiłku chorobowego.

🔸 Każdy przypadek jest inny

Granica między czynnościami dozwolonymi a zakazanymi bywa bardzo cienka. Dlatego przed podjęciem jakichkolwiek działań w trakcie zwolnienia lekarskiego warto skonsultować się z księgowym lub doradcą.

✅ Profesjonalne biuro rachunkowe pomoże bezpiecznie przejść przez okres L4 i uniknąć sporów z ZUS.

📩 Masz wątpliwości? Skonsultuj swoją sytuację – indywidualna analiza to najlepsza ochrona przed konsekwencjami.

16/01/2026

🏠 Inwestycja czy koszt? Jak mądrze kupować sprzęt w 2026 roku

Kupujesz laptop, maszynę lub wyposażenie biura? Każdy taki wydatek może realnie obniżyć podatek, ale tylko wtedy, gdy zostanie prawidłowo rozliczony. Kluczowe jest rozróżnienie, co stanowi koszt bezpośredni, a co środek trwały wymagający amortyzacji. W 2026 roku warto o tym pamiętać, planując firmowe zakupy.

🔸 Limit 10 000 zł
Jeżeli wartość sprzętu nie przekracza 10 000 zł (netto dla podatników VAT, brutto dla zwolnionych z VAT), wydatek można zaliczyć bezpośrednio do kosztów w miesiącu zakupu. To najszybszy sposób na natychmiastowe zmniejszenie podatku.

🔸 Amortyzacja – koszt rozłożony w czasie
Droższy sprzęt staje się środkiem trwałym. W praktyce oznacza to rozliczanie wydatku stopniowo, poprzez odpisy amortyzacyjne. Przykładowo komputer o wartości 15 000 zł obniża podstawę opodatkowania przez kilka lat.

🔸 Amortyzacja jednorazowa (de minimis)
Mali podatnicy oraz firmy rozpoczynające działalność mogą skorzystać z amortyzacji jednorazowej. Pozwala ona ująć w kosztach nawet droższe środki trwałe (grupy 3–8 KŚT) do rocznego limitu 50 000 euro. To bardzo korzystne rozwiązanie przy większych inwestycjach.

🔸 Planowanie ma znaczenie
Moment zakupu, forma rozliczenia i status podatnika mają ogromny wpływ na podatki. Dlatego przed większym wydatkiem warto skonsultować się z biurem rachunkowym, aby wybrać najkorzystniejsze rozwiązanie.

📩 Planujesz firmowe zakupy?
Dobrze zaplanowany wydatek to realna oszczędność. Skontaktuj się ze swoim biurem rachunkowym i sprawdź, jak najlepiej rozliczyć zakup sprzętu w 2026 roku.