Biuro rachunkowe TAXO

29/07/2026

Kupujesz elegancki garnitur, bo tak wypada na spotkaniu z klientem?
Dla urzędu skarbowego to nadal Twoja prywatna sprawa.

Bo każdy się jakoś ubiera.
Niezależnie czy prowadzi biznes, czy nie.

Chcesz kupić garnitur i mieć go w kosztach firmy?
Fiskus najczęściej mówi: nie.

Są jednak sytuacje, w których to się zmienia:

✅ Strój wynika wprost z przepisów lub dress code'u zawodowego.
Przykładem jest toga adwokacka.

✅ Odzież ma trwale wszyte lub nadrukowane logo firmy.
Nie plakietkę, nie przypinkę, tylko coś, czego nie da się zdjąć.

✅ Coraz częściej garnitury i inne elementy stylizacji wykorzystywane są w sesjach wizerunkowych i publikacjach w social mediach.
Jeśli budujesz markę osobistą i to realnie napędza Twoją sprzedaż, fiskus zaczyna to honorować.

Ale pamiętaj:
Sam napis na guziku nie wystarczy.

Brak polityki ubioru w firmie?
Też może storpedować rozliczenie.

Planujesz zakup garniturów z logo dla całego zespołu?
Zanim zaksięgujesz fakturę, sprawdź, czy Twoja sytuacja faktycznie mieści się w wyjątkach.

Bo interpretacja wydana dla innej firmy Ciebie nie chroni.

Chcesz:

✅ poznać więcej szczegółów,
✅ sprawdzić konkretne sygnatury interpretacji,
✅ dowiedzieć się, kiedy warto wystąpić o własną interpretację?

Wszystko to znajdziesz w naszym najnowszym artykule:
https://www.taxo-acc.pl/baza-wiedzy/czy-wydatek-na-zakup-garnituru-to-koszt-uzyskania-przychodu-w-firmie/

Masz wątpliwości co do konkretnego wydatku w swojej firmie?
Napisz do nas.

Sprawdzimy to razem!

Sprawdź, czy wydatek na zakup garnituru dla przedsiębiorcy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w firmie.

15/07/2026

Prowadzisz JDG i myślisz, że księgi rachunkowe to problem spółek?

To nie do końca tak działa.
Wystarczy, że przekroczysz limit przychodów.

Wtedy pełna księgowość dotyczy też:
✅ JDG,
✅ spółek jawnych,
✅ spółek cywilnych.

Dlaczego to takie ważne?
Bo uproszczona księgowość to .
Lub ewidencja przychodów.

Nie trzeba sporządzać bilansu co roku.
Ani rachunku zysków i strat.

Jednak wszystko się zmienia po przekroczeniu limitu.
Ten limit to 2.500.000 euro przychodu.

Jak przeliczyć to na złotówki?
Trzeba zastosować kurs .
I to z ściśle określonego dnia.

Dlatego dla mniejszych działalności wystarczy księgowość uproszczona.
Ale nie jest to rozwiązanie dla wszystkich.

Są podmioty, które muszą stosować pełną księgowość.
I to już od pierwszego dnia działalności:
✅ spółki z o.o.,
✅ akcyjne,
✅ proste spółki akcyjne.

A co się dzieje w , gdy limit zostanie przekroczony?
Nie zmieniasz sposobu prowadzenia księgowości od jutra.

Masz na to czas do końca roku.
Dopiero nowy rok obrotowy wymusza pełne księgi.

Ile dokładnie wynosi ten limit w złotówkach na 2026 rok?
I co dokładnie zmieniło się w liczeniu przychodów od 2025 roku?
Sprawdź w artykule na naszym blogu.
https://www.taxo-acc.pl/baza-wiedzy/ksiegowosc-pelna-i-uproszczona-dla-kogo-obowiazkowa-i-jakie-sa-roznice/

Zbliżasz się do progu albo zmieniasz formę działalności?
Napisz do nas, a pomożemy Ci z obowiązkami księgowymi.

Dla kogo obowiązkowa jest pełna księgowość? Dowiedz się czym różni się księgowość pełna i uproszczona. Sprawdź kto może korzystać z uproszczonej księgowości

01/07/2026

Prezes chce zrobić sesję zdjęciową.

Zdjęcia na:

✅ na LinkedIn,
✅ na stronę www,
✅ do materiałów dla inwestorów.

Faktura ląduje w księgowości.

I teraz pytanie:
To jest koszt podatkowy czy nie?

Odpowiedź brzmi:
To zależy.

A dokładniej, to zależy od jednej rzeczy.

Rzeczy, o której mało kto myśli przy zamawianiu fotografa.
Dlatego zanim zadzwonisz do fotografa, sprawdź te 5 aspektów:

1️⃣ Reklama czy reprezentacja,
2️⃣ Gdzie faktycznie trafią zdjęcia,
3️⃣ Co mówi orzecznictwo NSA,
4️⃣ Kiedy fiskus zakwestionuje wydatek,
5️⃣ Czego wymaga dokumentacja.

Oto więcej szczegółów:

1️⃣ Reklama czy reprezentacja 📢

To jest sedno sprawy.

Reklama wspiera sprzedaż i jest kosztem.
Reprezentacja buduje wizerunek i kosztem nie jest.

Sesja zdjęciowa może być jednym i drugim.
Zależy do czego posłużą zdjęcia.

2️⃣ Gdzie trafią zdjęcia 🖼️

Miejsce publikacji mówi urzędowi więcej niż sama faktura.

Dobre pomysły to:

✅ strona produktowa,
✅ materiały sprzedażowe,
✅ sekcja "O nas" skierowana do klientów,
✅ firmowy LinkedIn prowadzony pod kątem biznesowym.

Złe pomysły to

❌ biurko zarządu,
❌ gabinet prezesa,
❌ prywatne archiwum zdjęciowe.

3️⃣ Co mówi orzecznictwo ⚖️

NSA w wyroku siedmiu sędziów z 2013 roku rozstrzygnął:
Reprezentacja to działanie, którego głównym celem jest budowanie pozytywnego wizerunku.

Nie musi być "wystawne".
Wystarczy sam cel.

4️⃣ Kiedy fiskus zakwestionuje wydatek 🚨

Największe ryzyko jest, gdy uzasadniasz w ten sposób:
Sesja buduje "wizerunek firmy".

I to bez konkretnego powiązania ze sprzedażą.
Taki argument nie obroni się przy kontroli.

5️⃣ Czego wymaga dokumentacja 📋

Sama faktura to za mało.

Potrzebujesz dowodu publikacji:
✅ posta,
✅ zrzutu ze strony,
✅ materiału ofertowego,
w którym zdjęcia faktycznie się pojawiły.

Jest jeszcze jeden przypadek.
I to taki, w którym sprawa robi się bardziej skomplikowana:

Materiały inwestorskie i oferty przetargowe.
Tu granica między reklamą a reprezentacją bywa naprawdę cienka.

Rozkładamy to dokładnie w naszym najnowszym artykule 👇

https://www.taxo-acc.pl/baza-wiedzy/sesja-zdjeciowa-dla-czlonka-zarzadu-a-koszty-uzyskania-przychodow/

Planujesz taką sesję i wolisz dm***ać na zimne?
Umów się na konsultację!

Sprawdzimy to jeszcze przed fakturą od fotografa 😊

Czy wydatki spółki na sesję zdjęciową prezesa zarządu lub członka zarządu to koszt uzyskania przychodu? Sprawdź, co mówią przepisy!

17/06/2026

Urlop zaplanowany ✅
Hotel zarezerwowany ✅
Laptop spakowany ✅

Faktura za nocleg w kosztach firmowych... ⛔

Wielu przedsiębiorców jest przekonanych, że skoro pracują na wakacjach, czyli odbierają maile, rozmawiają z klientami, a może nawet jadą do miejsca, gdzie mają spotkanie, to przynajmniej część wakacyjnych wydatków można bezpiecznie wrzucić w koszty firmy.

Urząd skarbowy patrzy na to zupełnie inaczej.
I może zakwestionować takie wydatki podczas kontroli.

Wrzucasz w koszty fakturę za letni pobyt w nadmorskim hotelu?
Najpierw sprawdź te kilka rzeczy:

1️⃣ Czy wystarczy mieć firmowy laptop na wakacjach,
2️⃣ Dlaczego dokumentacja jest ważna,
3️⃣ Czy szkolenie może być połączone z wypoczynkiem,
4️⃣ Jakie tematy szkoleń mogą być kosztem firmowym,
5️⃣ Jaką część wyjazdu stanowią szkolenia,
6️⃣ Na kim leży ciężar dowodu.

Oto więcej informacji:

1️⃣ Czy wystarczy mieć firmowy laptop na wakacjach💻

Sam fakt zabrania laptopa na wakacje nie czyni noclegu kosztem firmowym.

Fiskus ocenia cel wyjazdu jako całość.
A nie to, czy zdarzyło Ci się przy śniadaniu odpowiedzieć na maila.

2️⃣ Dlaczego dokumentacja jest ważna📂

Sama faktura za hotel to za mało.
Potrzebujesz:

✅ notatek ze spotkań,
✅ korespondencji z kontrahentami,
✅ potwierdzeń udziału w wydarzeniu.

Im więcej śladów działalności firmowej, tym lepiej.

3️⃣ Czy szkolenie może być połączone z wypoczynkiem🌴

Kosztem jest tylko część szkoleniowa.
Opłata za szkolenie, nocleg na czas szkolenia: jak najbardziej.
Cały tygodniowy pobyt w kurorcie: niestety nie.

4️⃣ Jakie tematy szkoleń mogą być kosztem firmowym💡

Tematyka szkolenia musi pasować do profilu firmy.
Przedsiębiorca z branży budowlanej nie rozliczy kursu windsurfingu.

Ale są tematy, które pasują do niemal każdej działalności.
Na przykład marketing czy sprzedaż.

5️⃣ Jaką część wyjazdu stanowią szkolenia⏱️

Dwa spotkania podczas dwutygodniowego pobytu w kurorcie to za mało.

Fiskus może zakwestionować cały wydatek, jeśli proporcja między częścią służbową a prywatną jest rażąco niekorzystna.

6️⃣ Na kim leży ciężar dowodu👤

Ciężar dowodu spoczywa na Tobie.
Niektórzy myślą, że to urząd musi udowodnić, że wydatek nie był służbowy.

Tak nie jest.
To Ty musisz przekonać fiskusa, że dany koszt ma związek z przychodem.

Jest jednak kilka konkretnych sytuacji, gdy nocleg wakacyjny legalnie i bezpiecznie przechodzi przez sito urzędu skarbowego.

I nie chodzi wyłącznie o udział w konferencji czy targach branżowych.

Chcesz wiedzieć, które wyjazdy dają realną szansę na odliczenie i jakie dokumenty to potwierdzają?
Sprawdź to w naszym najnowszym artykule 👇

03/06/2026

Twoja spółka wynajmuje mieszkanie od wspólnika.

Brzmi prosto.
Ale wystarczy jeden błąd w umowie.

I cały czynsz może wypaść z kosztów!

A to dopiero początek listy ryzyk:

1️⃣ KUP,
2️⃣ VAT,
3️⃣ CIT estoński,
4️⃣ Art. 210 KSH,
5️⃣ Ceny transferowe.

Oto więcej szczegółów:

1️⃣ 💸

Czynsz jako koszt spółki jest możliwy.
Ale tylko jeśli lokal faktycznie służy działalności.
Czynsz za całe mieszkanie, w którym mieszka wspólnik, jest ryzykowny.

2️⃣ 🏷️

Stawka zależy od celu najmu po stronie spółki.
A nie od rodzaju wynajmowanego lokalu.

Biuro lub zakwaterowanie pracownika to 23% VAT.
Nawet jeśli wynajmowane jest zwykłe mieszkanie.

3️⃣ estoński 💼

Tu ryzyko jest największe.
Wynajem od wspólnika może zostać uznany za ukryty zysk.
I opodatkowany już w momencie wynajmu.

4️⃣ Art. 210 ⚖️

Jest to istotne, jeśli wspólnik jest jednocześnie w zarządzie.
Wtedy umowę musi podpisać pełnomocnik.

I to powołany uchwałą walnego zgromadzenia.
Inaczej umowa jest nieważna.

5️⃣ Ceny transferowe 📊

Wspólnik to podmiot powiązany.
Oznacza to, że czynsz musi być rynkowy.

Zbyt wysoki = zawyżony koszt w spółce.
Zbyt niski = doszacowanie przychodu wspólnika.

💸💸💸

Jest jednak jeszcze jeden element
Taki, o którym większość osób nie myśli przy podpisywaniu umowy.

Może on zaważyć na tym, czy cała konstrukcja zostanie przyjęta.
Lub zakwestionowana przez urząd skarbowy.

O czym mowa?
Wyjaśniamy to w najnowszym artykule
Link w komentarzu👇

20/05/2026

Fiskus pozwala wrzucić konsolę PlayStation w koszty firmowe.

Serio 🎮

Tylko większość osób popełnia ten sam błąd.
Zakładają, że wystarczy faktura na firmę.

Niestety to za mało.

Skąd wiadomo czy konsola obroni się przed urzędem w razie kontroli?
Tu decyduje realny związek wydatku z działalnością.

A organy podatkowe badają to bardzo skrupulatnie.
Sprawdzają:

✅ kto kupuje,
✅ do czego sprzęt będzie używany,
✅ i czy przedsiębiorca jest w stanie to udowodnić.

Najbezpieczniej mają branże, w których konsola to po prostu narzędzie pracy:

✅ twórcy treści gamingowych – streamerzy, recenzenci, blogerzy,
✅ dziennikarze i copywriterzy zajmujący się grami,
✅ studia deweloperskie i firmy testujące gry,
✅ twórcy contentu o GameFi i grach blockchain,
✅ firmy z biurową strefą relaksu dla pracowników.

W każdym z tych przypadków mamy konkretną interpretację .
I to taką, która chroni przed zakwestionowaniem kosztu.

Konkretne sygnatury, na które można się powołać, opisaliśmy w artykule.

Jest też czwarta rzecz, której fiskus pilnuje szczególnie.
I to ona najczęściej psuje rozliczenie.

Dotyczy progu wartościowego konsoli,
To decyduje o tym, czy konsolę zaliczasz do kosztów od razu.
Lub czy trzeba zastosować amortyzację.

Cały rozkład – z interpretacjami i pułapkami – znajdziesz tutaj: https://www.taxo-acc.pl/baza-wiedzy/czy-zakup-konsoli-do-gier-to-koszt-uzyskania-przychodu-w-firmie/

Planujesz nietypowy wydatek w firmie i wolałbyś nie ryzykować kontroli?

Umów się z nami na konsultację.
Pomagamy ocenić ryzyko jeszcze przed zakupem.

Czy zakup konsoli do gier może zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodów? Sprawdź, kiedy wydatek na konsole może być kosztem podatkowym

06/05/2026

Szef mówi:

„Może przejdź na B2B, podniosę Ci stawkę wynagrodzenia"

Brzmi jak dobry deal.
Ale matematyka bywa zaskakująca.

Trzy formy współpracy = trzy różne światy podatkowo-składkowe 💸

1️⃣ Etat to pełny , urlop, chorobowe.
Ale realny koszt pracodawcy jest o około 20% wyższy niż Twoje brutto.

2️⃣ Umowa zlecenie to mniej praw niż UoP.
Bez urlopu, chorobowe tylko dobrowolnie.
Studenci do 26. r.ż. zwolnieni z ZUS i podatku.

3️⃣ B2B – sam płacisz 1.788,29 zł/mc składek społecznych.
Do tego dochodzi zdrowota zależna od formy opodatkowania.
W zamian jako opcja pojawia się:
✅ liniówka 19%,
✅ ryczałt od 2% do 17%,
✅ możliwość odliczania kosztów firmowych.

I tu pojawia się pułapka, którą dość często widzimy u klientów.
i organy podatkowe mogą zakwestionować .

Będzie tak, gdy współpraca wygląda jak etat:
✅ stałe godziny,
✅ podporządkowanie,
✅ brak samodzielności.

Konsekwencje finansowe?
Po obu stronach.

W naszym artykule rozkładamy każdą z trzech form na czynniki pierwsze.
Z konkretnymi kwotami składek i podatków.

A także z pułapkami, na które warto uważać przed podpisaniem umowy.
(link w komentarzu)

29/04/2026

Masz spotkanie z klientem.
Nie ma gdzie zaparkować.
Stajesz „na chwilę” na zakazie.

Wracasz, a tu mandat za złe parkowanie.

I pojawia się myśl:
„Dobra, przynajmniej wrzucę to w ”.

No to na szybko:
nie wrzucisz.

Mandat za parkowanie to kara, a nie koszt działalności.
I dla urzędu nie ma znaczenia, że byłeś w drodze do klienta.
Tu przepisy nie pozostawiają żadnych wątpliwości.

Ale jest jedna rzecz, którą często mylą:
Nie każda opłata za złe parkowanie to mandat.

Zdarzają się karne opłaty z prywatnego parkingu np. pod galerią handlową.
Formalnie to nie jest .
Tylko opłata wynikająca z regulaminu.

Czy to oznacza, że można ją bezpiecznie wrzucić w koszty?
Odpowiedź znajdziesz w naszym najnowszym artykule:

Czy mandat za złe parkowanie to koszt podatkowy? Sprawdź, czy opłata za złe parkowanie samochodem służbowym jest kosztem uzyskania przychodu firmy.

22/04/2026

Sprzedajesz za granicę?

To sprawdź jedną rzecz.

I to jeszcze zanim zrobi to urząd skarbowy!

Większość e‑sklepów zaczyna tak samo:
✅ pierwsze zamówienia z ,
✅ VAT liczony tak jak zawsze,
✅ niby wszystko działa.

A potem…
przekraczasz 10 000 euro sprzedaży
I nagle zasady się zmieniają.

Od tego momentu:
❌ nie stosujesz już polskiego ,
✅ tylko stawki kraju klienta.

I tu wchodzi VAT .

Problem w tym, że to nie jest tylko „rejestracja i po sprawie”.

Najczęściej widzimy takie błędy:
❌ złe określenie momentu przejścia na zagraniczny VAT,
❌ chaos w stawkach (system sprzedaży nie ogarnia),
❌ wrzucanie OSS do JPK (nie powinno go tam być).

Efekt?
Na pierwszy rzut oka wszystko wygląda OK.
Ale jedynie do czasu kontroli z urzędu skarbowego.

VAT OSS naprawdę upraszcza temat sprzedaży zagranicznej.
Ale tylko wtedy, gdy masz dobrze poukładane dane kupujących.
Oraz księgowość, która zna się na procedurze VAT OSS.

Sprzedajesz w UE i nie masz pewności, czy robisz to poprawnie?
Warto to sprawdzić, zanim zrobi się z tego problem.

Dlatego zobacz koniecznie nasz najnowszy artykuł na ten temat.

Chcesz mieć pewność, że VAT OSS jest rozliczany poprawnie?
Zapraszamy do naszego biura rachunkowego.
Takie tematy ogarniamy już od lat!

VAT OSS w e-commerce upraszcza sprzedaż zagraniczną! Dowiedz się, jak rozliczać VAT OSS, dokonać rejestracji i zoptymalizować księgowość

15/04/2026

„To tylko parking i autostrada!”

Niby tak, ale wszystko się zmienia...

gdy przychodzi kontrola!

To jeden z tych wydatków, które prawie każdy wrzuca w koszty.
I to bez większego zastanowienia.

A potem pojawia się problem.
I nie chodzi o kwoty.

Chodzi o zasady, które łatwo przeoczyć:
✅ czy auto jest firmowe czy prywatne,
✅ czy możesz rozliczyć podatkowo cały koszt,
✅ czy przejazd ma sens z perspektywy działalności,
✅ czy używasz auta tylko służbowo czy też prywatnie,
✅ czy dokument faktycznie daje Ci prawo do ujęcia wydatku.

Najczęstszy błąd?
„Wydatek jest związany z firmą, więc jest kosztem podatkowym”
Niestety tak to nie działa.

I właśnie na takich „oczywistych” kosztach firmy najczęściej się potykają.

Dlatego w naszym najnowszym artykule pokazujemy:
✅ gdzie przebiega granica,
✅ kiedy wszystko będzie OK,
✅ kiedy koszt znika przy kontroli.

Sprawdź, zanim uznasz takie koszty za oczywiste 👇

Opłata za autostrady i parkingi jako koszty podatkowe w spółce? Sprawdź, czy opłata za parking i przejazd autostradą to koszty firmy.