27/06/2026
Fakturę korygującą in minus sprzedawca rozlicza co do zasady w okresie jej wystawienia, jeżeli korekta została wystawiona jako faktura ustrukturyzowana w KSeF.
Nabywca ujmuje ją w okresie otrzymania korekty, czyli przy fakturze z KSeF zasadniczo w dniu nadania numeru KSeF.
Fakturę korygującą in plus rozlicza się w zależności od przyczyny korekty: wstecznie, gdy błąd istniał już przy sprzedaży pierwotnej, albo na bieżąco, gdy przyczyna powstała później.
Faktura korygująca in plus i in minus – sprawdź zasady rozliczenia VAT, księgowania korekt oraz najczęstsze błędy po wprowadzeniu KSeF.