Jakie są godziny otwarcia?

Poniedziałek 09:00 - 16:00 Wtorek 09:00 - 16:00 Środa 09:00 - 16:00 Czwartek 09:00 - 16:00 Piątek 09:00 - 15:00

Cleverinvestment.pl

Strona główna
Polska
Warsaw
Cleverinvestment.pl

Księgowość l Biuro w Warszawie l Dedykowani księgowi
🏢 Obsługujemy firmy z całej Polski. Napisz do nas! [email protected]

15/10/2025

Dzień dobry,
każdy z nas wyczekuje zawsze wolnego dnia, który wypada w sobotę wciągu roku! I tu zaczynamy się zastanawiać czy mamy możliwość odebrania go indywidualnie czy pracodawca nam sam narzuci?
W tym poście skrót ważnych 5 informacji!
na naszej stronie blog.cleverinvestment.pl znajdziecie więcej wiadomości na ten temat!
Zobaczcie koniecznie!
pozdrawiamy zespół Cleverinvestment

14/10/2025

Od 1 kwietnia 2026 r. każdy przedsiębiorca – także ten zwolniony z VAT – będzie musiał wystawiać faktury przez Krajowy System e-Faktur (KSeF).
Brak przygotowania może oznaczać chaos w firmie, opóźnienia i błędy w rozliczeniach.

KSeF to nie tylko nowy obowiązek – to też ogromna szansa:
✔️ szybsze zwroty VAT,
✔️ mniej błędów i pełna automatyzacja faktur,
✔️ 10 lat bezpiecznego przechowywania dokumentów online,
✔️ łatwiejsza współpraca z księgowym i mniej papierologii.

My w Clever Investment już wdrażamy rozwiązania KSeF i pomagamy firmom przejść przez tę zmianę spokojnie i krok po kroku.

❤️ Zostaw serduszko, jeśli chcesz być gotowy.
🔁 Udostępnij ten film znajomemu przedsiębiorcy – niech też dowie się wcześniej!

📞 Kontakt:
Masz pytania lub chcesz przygotować swoją firmę z nami?
📱 724 006 007
📧 [email protected]

10/10/2025

Dzień dobry przed weekendem drodzy obserwatorzy naszego facebooka!

Dziś przychodzimy z krótkim, lecz ważnym tematem odnoszącym się do najczęstszych błędów finansowych jakie nas spotykają, gdy prowadzimy własna firmę nieoddzielając finansów firmowych od prywatnych.

Dlatego my mamy kilka porad jak tego uniknąć ;-)

Jeśli szukają Państwo księgowych lub znają kto poszukuje?
To zespół Cleverinvestment.pl jest o to właśnie takim biurem, który z należytością i jakością rozpocznie współpracę :-)

Pozdrawiamy i życzymy udanego weekendu!

06/10/2025

Dzień dobry Państwu,

dziś dłuższy artykuł na naszym profilu na facebook, zapraszamy do zapoznania się z tym co zmienia się juz za momenty, czyli w 2026 roku!

Pozdrawiamy
Zespół Cleverinvestment.pl

👀 Nowe limity podatkowe na 2026 — co warto wiedzieć już dziś?

🫡 Od 1 stycznia 2026 r. limity liczone w euro zostaną przeliczone po niższym kursie NBP z 1 października 2025 r. – 4,2586 zł/EUR. To oznacza m.in. spadek progu dla „małego podatnika” do 8 517 000 zł, a limit jednorazowej amortyzacji (de minimis) do ok. 213 000 zł (po zaokrągleniu do 1 000 zł). Dla porównania limity 2025 wyliczano po kursie 4,2846 zł/EUR. Efekt: progi w 2026 r. są niższe niż w 2025 r. (co może odbierać część uproszczeń).

🫡 Uwaga o zaokrągleniach: amortyzacja de minimis jest przeliczana po kursie z 1. roboczego dnia października i zaokrąglana do 1 000 zł (stąd ~213 000 zł), natomiast przy ryczałcie kwot nie zaokrągla się.

🫡 Dodatkowo, od 2025 r. limit przejścia na pełne księgi podniesiono do 2 500 000 EUR, więc dla roku obrotowego 2026 odpowiada to 10 646 500 zł (po kursie 4,2586).

📥1) Status „małego podatnika” – granica 8 517 000 zł

🫡 Spółka z obrotami 8,54 mln zł w 2025 r. mieściła się jeszcze w progu 8 569 000 zł. W 2026 r. ta sama kwota przekroczy nowy limit 8 517 000 zł, więc firma może stracić status małego podatnika i m.in. prawo do rozliczeń kwartalnych czy jednorazowej amortyzacji.

📥 2) Jednorazowa amortyzacja (de minimis) – ok. 213 000 zł

🫡 Jednoosobowa działalność planuje zakup maszyny za 214 000 zł netto. W 2025 r. mieściło się to w limicie 214 000 zł, ale w 2026 r. limit wynosi ~213 000 zł, więc nie da się odliczyć całości jednorazowo – nadwyżkę trzeba amortyzować standardowo. (Limit 50 000 EUR, przeliczany wg kursu NBP, z zaokrągleniem do 1 000 zł).

📥 3) Ryczałt ewidencjonowany – próg 8 517 200 zł i kwartalny 851 720 zł

🫡 Freelancer na ryczałcie miał w 2025 r. 8,53 mln zł przychodu – poniżej 8 569 200 zł. W 2026 r. limit dla ryczałtu to 8 517 200 zł. Jeśli przychód pozostanie na 8,53 mln zł, podatnik wypada z ryczałtu (od 2027 r. lub wcześniej – zależnie od sytuacji). Dodatkowo, dla rozliczeń kwartalnych limit spada do 851 720 zł (200 000 EUR), bez zaokrągleń.

📥 4) Księgi rachunkowe (pełna rachunkowość) – 2,5 mln EUR = 10 646 500 zł

🫡 Spółka cywilna osiągnęła w 2025 r. 10,7 mln zł przychodów netto. Dla roku obrotowego 2026 próg pełnych ksiąg to 10 646 500 zł. Jeśli firma przekroczy tę wartość, ma obowiązek prowadzić pełne księgi od 2026 r. (limit 2,5 mln EUR obowiązuje od 2025 r.).

📥 5) Planowanie przy wzroście sprzedaży

🫡 Sklep e-commerce rośnie o ~6% r/r i w 2025 r. miał 8,1 mln zł obrotu (bezpiecznie poniżej 8 569 000 zł). Prognoza 2026 r. to 8,59 mln zł – ryzyko utraty statusu małego podatnika, rozliczeń kwartalnych i amortyzacji jednorazowej.

Warto:

👀 -rozważyć przesunięcie części przychodów/kosztów (w granicach prawa),

👀-pilnować momentu dostawy i fakturowania,

👀-zaplanować inwestycje ze świadomością niższego limitu amortyzacji.

🫡

02/10/2025

Dzień dobry wszystkim, którzy obserwują nasz profil społecznościowy 🙂

Dziś poświęcamy post odnoszący się JDG!
Samochód w JDG w 2025:

Zakup vs leasing, VAT (50% czy 100%), koszty (75% czy 100%), limity 150/225 tys. zł, plus sprzedaż i “pułapka 6 lat”.

Udanego dnia życzymy!

Zespół .pl

30/09/2025

Dzień dobry we wtorkowe przedpołudnie wszystkim lubiącym stronę Cleverinvestment.pl
Dziś pochylamy się nad budżetem na przyszły rok oraz tym co rząd planuje.

Zapraszamy do przeczytania tego postu :-)

Budżet 2026 pod lupą: rekordowe wydatki, wysoki deficyt i wyższe podatki oraz akcyza!

Rząd przyjął projekt budżetu na 2026 r. z rekordowymi nakładami na obronę, zdrowie i infrastrukturę, przy jednoczesnym deficycie do 271,7 mld zł. Plan zakłada wyższe wpływy z VAT i akcyzy (m.in. alkohol, wyroby tytoniowe, e-papierosy) oraz nowe rozwiązania fiskalne. Sprawdzam, jak te decyzje przełożą się na ceny, składki i portfele Polaków — oraz na ryzyka, przed którymi ostrzegają ekonomiści.

1.
Skala planu i założenia makro. Wydatki: 918,9 mld zł, dochody: 647,2 mld zł, deficyt do 271,7 mld zł. Rząd zakłada wzrost PKB +3,5%, średnioroczną inflację 3% i spadek bezrobocia do 5%.

2.
Źródła dochodów i zmiany w podatkach. Kluczowe wpływy: VAT 341,5 mld zł, akcyza 103,3 mld zł, CIT 80,4 mld zł, PIT 32 mld zł. W tle: wzrost nominalny konsumpcji +6,4%, wyższy limit zwolnienia z VAT (200 tys. → 240 tys. zł) i wejście KSeF. Dochody JST: 174,1 mld zł (2025) → 193,8 mld zł (2026) (+11,4% r/r). Nowość: Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) dla oszczędności/inwestycji.

3.
Akcyza mocno w górę. Od 2026 r.: alkohol/ piwo/ wino/ napoje fermentowane/ wyroby pośrednie +15%. Tyt./nikotyna i e-papierosy: papierosy +20%, tytoń do palenia +30%, wyroby nowatorskie +20%, cygara/cygaretki +20%, płyn do e-papierosów +50%. Dodatkowo: od 1.08.2025 akcyza na nowe wyroby z „mapy drogowej”; od 1.07.2025 podatek na urządzenia do waporyzacji i zestawy części oraz wyższa stawka dla płynów w jednorazowych e-papierosach.

4.
Dług i finansowanie deficytu. Relacja długu do PKB ma wynieść 53,8% (poniżej progu 55%). Deficyt ma być finansowany emisją obligacji (krajowych i zagranicznych), „mechanizmami buforowymi” oraz środkami unijnymi.

5.
Priorytety wydatkowe. Obrona: >200 mld zł (4,81% PKB) na modernizację i bezpieczeństwo. Zdrowie: 247,8 mld zł (6,81% PKB). Infrastruktura: drogi i kolej 53,9 mld zł (z tego 20,1 mld zł z budżetu) + 2,4 mld zł na gospodarkę morską. Edukacja i nauka: +1 mld zł vs 2025.

6.
Programy społeczne i świadczenia. „Rodzina 800+” ok. 61,7 mld zł; 13. i 14. emerytura ok. 31,8 mld zł; „Aktywny Rodzic” 6 mld zł; „Dobry Start” 1,4 mld zł; składki społeczne (m.in. urlopy) ok. 4,8 mld zł; in-vitro 600 mln zł (+100 mln vs 2025); telefon zaufania 30 mln zł (z 10 mln). Waloryzacja emerytur i rent od 1.03.2026: 22 mld zł; renta wdowia 7 mld zł; zasiłek pogrzebowy do 7 tys. zł (1,2 mld zł).

7.
Ryzyka i opinie ekspertów. Piotr Soroczyński (KIG) ostrzega przed narastaniem długu i kosztami jego obsługi, zależnością od finansowania zewnętrznego i potrzebą rozłożonych w czasie działań po stronie dochodo- i wydatkowej. Konfederacja Lewiatan (M. Zielonka) wskazuje na wysokie ryzyko niewykonania dochodów oraz wydatki poza budżetem centralnym (NIK krytykowała takie praktyki) i postuluje jeden, spójny dokument finansów publicznych. Dla firm: przy +6,4% prognozowanego wzrostu płac, podstawa ZUS +8,6% do 5 652 zł; miesięczne składki społeczne ok. 1 930 zł (o ~150 zł więcej niż w 2025 r.) — stąd apel o łagodzące mechanizmy dla MŚP (np. stopniowe podwyżki, ulgi inwestycyjne).

Życzymy dobrego dnia!

Zespół Cleverinvestment.pl

25/09/2025

Dzień dobry,

dziś kilka informacji dotyczących zbliżającego się KSeF, który się zbliża wielkimi krokami w 2026 roku!

KSeF od 2026 roku – kogo obejmie obowiązek, a kto zostanie wyłączony?

Krajowy System e-Faktur (KSeF) to największa reforma fakturowania w Polsce. Od 2026 roku przedsiębiorcy będą musieli wystawiać faktury ustrukturyzowane właśnie w tym systemie. Celem jest uszczelnienie systemu VAT, ułatwienie kontroli rozliczeń i automatyzacja obiegu dokumentów. Nie wszystkie transakcje będą jednak objęte obowiązkiem – ustawodawca przewidział liczne wyłączenia i okresy przejściowe.
Podmioty i transakcje wyłączone z obowiązku KSeF

Podatnicy zagraniczni – jeżeli nie mają w Polsce siedziby ani stałego miejsca prowadzenia działalności.

Sprzedaż B2C (na rzecz konsumentów) – wystawianie faktur w KSeF będzie dobrowolne.

Transakcje OSS i IOSS – np. sprzedaż wysyłkowa w e-commerce rozliczana w procedurach unijnych.

Dokumenty poza systemem!

Nie wszystkie dokumenty sprzedażowe można dostosować do ustrukturyzowanego schematu. Poza KSeF pozostają m.in.:

bilety jednorazowe (autostrady, pociągi, komunikacja miejska),

faktury uproszczone do 450 zł (paragon z NIP), które będą obowiązywały tylko do końca 2026 roku,

rachunki (np. przy najmie prywatnym).

Proforma, noty i inne wyłączenia!

Z KSeF nie będą korzystać także dokumenty, które nie są fakturami w rozumieniu ustawy o VAT, takie jak:

faktury proforma,

noty korygujące (zastąpione fakturami korygującymi),

noty odsetkowe i obciążeniowe,

dokumenty VAT RR przy zakupie od rolników ryczałtowych.

Usługi finansowe i zwolnienia!

Z obowiązku wystawiania faktur w KSeF zwolnione są także wybrane usługi finansowe i ubezpieczeniowe (art. 43 ustawy o VAT), w tym:

transakcje walutowe i płatnicze,

kredyty, pożyczki, gwarancje i zabezpieczenia finansowe,

usługi ubezpieczeniowe i reasekuracyjne,

obrót udziałami, akcjami i instrumentami finansowymi.

Okresy przejściowe!

Najwięksi podatnicy – od 1 lutego 2026 r. (przychód z 2024 r. ≥ 200 mln zł).

Pozostali przedsiębiorcy – od 1 kwietnia 2026 r.

Najmniejsi przedsiębiorcy (sprzedaż do 10 tys. zł miesięcznie) – mogą korzystać ze starej formy dokumentowania do końca 2026 r.

Sprzedaż na kasie fiskalnej z paragonem z NIP – nie podlega KSeF.

Podsumowanie!

Obowiązkowy KSeF obejmie zdecydowaną większość faktur sprzedażowych, ale pozostanie wiele wyjątków. Przedsiębiorcy powinni już teraz przygotować systemy do wystawiania i odbierania faktur w KSeF, jednocześnie pamiętając, które dokumenty i transakcje nie muszą być w nim rejestrowane.

Pozdrawiamy

zespół Cleverinvestment.pl

23/09/2025

Dzień dobry Państwu!

Dziś zadajemy pytanie a poście: Kiedy ZUS przejmuje wypłaty zasiłków od pracodawcy?

Czy i kiedy ZUS może przejąć wypłatę zasiłków od pracodawcy? Praktyczny przewodnik dla przedsiębiorców i pracowników

Brak płynności finansowej potrafi sparaliżować nawet dobrze działającą firmę. Jeśli zatrudniasz co najmniej 21 osób i rozliczasz zasiłki swoim pracownikom, kłopoty z gotówką mogą utrudnić terminowe wypłaty świadczeń (np. chorobowego, macierzyńskiego czy rehabilitacyjnego). W takich sytuacjach Zakład Ubezpieczeń Społecznych może wejść w Twoją rolę i przejąć wypłatę – ale tylko na wniosek płatnika albo ubezpieczonego. Poniżej zbieram najważniejsze zasady w jednym miejscu.

Kto standardowo wypłaca świadczenia?

Pracodawcy/płatnicy składek zgłaszający do ubezpieczenia chorobowego powyżej 20 osób mają uprawnienie do:

ustalania prawa do zasiłków z FUS,

wypłacania tych świadczeń zatrudnionym w okresie zatrudnienia.

To „standard”. ZUS staje się gwarantem dopiero wtedy, gdy płatnik nie realizuje ustawowego obowiązku wypłaty.

Kiedy ZUS może przejąć wypłatę?

ZUS może wypłacać świadczenia zamiast płatnika, jeśli ten nie jest w stanie tego robić m.in. z powodu:

trudnej sytuacji finansowej / utraty płynności,

przedłużającego się postępowania upadłościowego lub likwidacyjnego,

innych, niezależnych od płatnika przyczyn, które uniemożliwiają wypłatę zasiłków.

Uwaga: Przejęcie następuje po złożeniu wniosku – przez płatnika albo przez samego ubezpieczonego.

Kto i jak składa wniosek?

1) Wniosek płatnika

Jeśli nie jesteś w stanie wypłacić zasiłków:

złóż wniosek do ZUS o przejęcie wypłaty,

dołącz zaświadczenie płatnika składek ZUS Z-3 (to kluczowy dokument do ustalenia prawa i wysokości świadczenia).

2) Wniosek ubezpieczonego

Pracownik (ubezpieczony), który nie otrzymuje należnych zasiłków od płatnika, może sam wystąpić do ZUS o przejęcie wypłaty.

Co zrobi ZUS po otrzymaniu wniosku?

ZUS prowadzi postępowanie wyjaśniające, w którym:

ustala, dlaczego płatnik nie wypłaca zasiłków i czy ma realną możliwość ich wypłaty,

pozyskuje dokumenty potrzebne do przyznania i obliczenia świadczeń (np. wzywa płatnika do przekazania ZUS Z-3),

gdy nie da się zdobyć dokumentów (np. brak współpracy płatnika), prowadzi postępowanie dowodowe i wydaje decyzję rozstrzygającą.

Decyzja i realizacja wypłaty.

Informacja o przejęciu lub odmowie przejęcia wypłaty trafia do płatnika.

Jeśli ZUS przejmuje wypłatę, decyzję przyznającą zasiłek otrzymuje też ubezpieczony. ZUS informuje wtedy, że za opóźnienie z wypłatą można dochodzić odsetek od płatnika (to ważne z perspektywy pracownika).

Po pozytywnej decyzji ZUS realizuje wypłatę świadczeń.

Gdy przeszkoda znika

Kiedy ustanie przyczyna uniemożliwiająca płatnikowi wypłatę zasiłków:

ZUS informuje o tym ubezpieczonych,

a wypłatę świadczeń przekazuje z powrotem płatnikowi do dalszej realizacji.

Dodatkowe wsparcie dla przedsiębiorców w kryzysie

Jeśli Twoim problemem są przede wszystkim składki, rozważ:

odroczenie terminu płatności,

rozłożenie zaległości na raty.

Zawarcie takiej umowy z ZUS oznacza brak naliczania odsetek za zwłokę – płacisz jedynie opłatę prolongacyjną, która wynosi połowę standardowych odsetek. To realna ulga w czasie kłopotów z płynnością.

Najczęstsze pytania.

Czy ZUS przejmie wypłatę „z automatu”?
Nie. Potrzebny jest wniosek (płatnika lub ubezpieczonego).

Czy muszę mieć komplet dokumentów od razu?
Warto – przyspiesza to sprawę. Jeśli dokumentów brakuje, ZUS i tak spróbuje je pozyskać (np. ZUS Z-3 od płatnika).

Czy pracownik może żądać odsetek za opóźnienie?
Tak, od płatnika składek – o tym ZUS informuje w decyzji przyznającej świadczenie.

Pozdrawiamy

Cleverinvestment.pl

23/09/2025

Dzień dobry wszystkim w przed ostatni wtorek września!

Dziś Przechodzimy do Państwa z kolejną porcją ważnych informacji w pigułce, gdzie poruszamy temat umowy o dzieło. Jeśli znacie takie osoby, które preferują ten rodzaj umowy to udostępniajcie im naszą wiedzę :-)

Umowa o dzieło to umowa rezultatu: liczy się efekt, nie sposób ani miejsce pracy. Od 1.01.2021 każdą taką umowę trzeba zgłosić do ZUS w 7 dni ➡ przez PUE ZUS (RUD). W poście wyjaśniamy kto zgłasza, kiedy i jak oraz wskazujemy najczęstsze wyjątki. Zapisz na później i udostępnij osobie, której może się przydać ✅

Zapraszamy również na nasz blog, który szczegółowo opisuje ten temat.
Pozdrawiamy i życzymy udanego dnia !

zespół Cleverinvestment.pl

19/09/2025

Dzień dobry w piątkowe popołudnie,

Dziś przychodzimy z treścią o temacie podatkowym!

Niższe podatki? ✅

Oto mamy sprawdzone metody, bez kombinowania i z pełną zgodnością z przepisami.
Krótko co to daje i na jakich zasadach ⬇

1️⃣ Darowizny (do 6% dochodu)
✔ Na OPP, kult religijny, działalność charytatywno-opiekuńczą kościoła.
✔ To co innego niż 1,5% PIT.
✔ Dowód: najlepiej przelew. Przy wspólnym rozliczeniu – przelew ze wspólnego konta.
➡ Efekt: niższa podstawa opodatkowania.

2️⃣ Rozliczenie straty (masz 5 lat)
✔ Dwa tryby: co roku do 50% straty albo jednorazowo do 5 000 000 zł, a reszta w kolejnych latach (też do 50%).
➡ Efekt: amortyzujesz gorszy rok w następnych latach – realnie płacisz mniej.

3️⃣ Hipotetyczne odsetki (NID) – spółki kapitałowe
✔ Gdy zysk kierujesz na kapitał, możesz ująć w kosztach „odsetki” liczone jako stopa ref. NBP + 1 p.p. przez 3 lata.
➡ Efekt: preferencja dla finansowania własnego zamiast długu – niższy CIT.

4️⃣ Ulga na złe długi – VAT
✔ Nie zapłacili za fakturę? Możesz skorygować VAT w ciągu 3 lat od końca roku wystawienia (po spełnieniu warunków).
➡ Efekt: nie finansujesz cudzej zwłoki własnym podatkiem.

5️⃣ Ulga na złe długi – PIT/CIT
✔ Po 90 dniach od terminu z faktury możesz zmniejszyć podstawę lub zwiększyć stratę, jeżeli do złożenia zeznania dług wciąż nie jest zapłacony.
➡ Efekt: odzyskujesz podatek od nieściągalnych należności.

6️⃣ CIT 9%
✔ Dla małych podatników (przychody do 2 mln EUR) albo w pierwszym roku działalności.
✔ Uwaga: nie dotyczy podmiotów powstałych z przekształcenia JDG/spółek osobowych.
➡ Efekt: niższa stawka CIT zamiast 19%.

7️⃣ Przyspieszona amortyzacja
✔ Wyższe odpisy dla używanych/ulepszonych środków trwałych (np. „używany” = min. 6 mies. u poprzedniego właściciela).

➡ Efekt: szybciej wrzucasz w koszty, szybciej obniżasz podatek.

17/09/2025

Dzień dobry w ten środowy poranek!

Dziś przychodzimy do Państwa z postem dotyczącym darowizn.

Darowizna dla dziecka bez podatku w 2025 roku!

Przekazywanie darowizny dziecku może odbywać się wielokrotnie i nadal być zwolnione z podatku – liczy się nie liczba transakcji, lecz łączna wartość przekazanych środków. Po przekroczeniu określonych limitów konieczne jest jednak spełnienie wymogów formalnych wobec urzędu skarbowego. Dlatego warto znać obowiązujące w 2025 roku kwoty wolne od podatku.

Zasady dotyczące darowizn reguluje ustawa o podatku od spadków i darowizn. Zawiera ona przepisy umożliwiające całkowite zwolnienie z podatku w określonych sytuacjach – oczywiście pod warunkiem spełnienia konkretnych kryteriów.

Grupy podatkowe a wysokość podatku

Podatek od darowizn i spadków zależy od tego, do której grupy podatkowej zaliczany jest obdarowany. Podział wynika ze stopnia pokrewieństwa lub powinowactwa:

I grupa podatkowa – obejmuje m.in. małżonka, dzieci, wnuki, prawnuki, rodziców, dziadków, pradziadków, pasierba, ojczyma, macochę, rodzeństwo, teściów, synową i zięcia.

II grupa podatkowa – znajdują się tu np. dzieci rodzeństwa, wnuki brata czy siostry, ciotki i wujowie, małżonkowie pasierbów, szwagrów i szwagierek, a także małżonkowie dalszych zstępnych.

III grupa podatkowa – do tej grupy zalicza się wszystkie pozostałe osoby niespokrewnione.

Za zstępnych uznaje się również dzieci adoptowane i ich potomków, a także osoby wychowywane w rodzinie zastępczej czy placówce opiekuńczej. Z kolei w definicji wstępnych mieszczą się także osoby pełniące funkcję rodziny zastępczej lub prowadzące rodzinny dom dziecka.

Dodatkowo wyróżnia się tzw. „grupę zerową”, czyli najbliższych krewnych: małżonka, dzieci, wnuki, rodziców, dziadków, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. W tym przypadku darowizny mogą być całkowicie wolne od podatku, jeśli zostaną zgłoszone na odpowiednim formularzu.

Kwoty wolne od podatku w 2025 roku

Od 2025 roku obowiązują następujące limity zwolnienia:

36 120 zł – dla osób z I grupy podatkowej,

27 090 zł – dla osób z II grupy podatkowej,

5 733 zł – dla osób z III grupy podatkowej.

W praktyce oznacza to, że rodzice przekazując pieniądze dziecku (grupa zerowa) mogą robić to dowolnie często, bez limitu wartości, ale tylko jeśli przekroczenie progu 36 120 zł zostanie zgłoszone do urzędu skarbowego.

Skale podatkowe w 2025 roku

Jeżeli darowizna przekroczy kwoty wolne, podatek naliczany jest według skali z rozporządzenia Ministra Finansów z 28 czerwca 2023 r.:

I grupa podatkowa

do 11 833 zł – 3%

11 833 – 23 665 zł – 355 zł + 5% nadwyżki ponad 11 833 zł

powyżej 23 665 zł – 946,60 zł + 7% nadwyżki ponad 23 665 zł

II grupa podatkowa

do 11 833 zł – 7%

11 833 – 23 665 zł – 828,40 zł + 9% nadwyżki ponad 11 833 zł

powyżej 23 665 zł – 1893,30 zł + 12% nadwyżki ponad 23 665 zł

III grupa podatkowa

do 11 833 zł – 12%

11 833 – 23 665 zł – 1420 zł + 16% nadwyżki ponad 11 833 zł

powyżej 23 665 zł – 3313,20 zł + 20% nadwyżki ponad 23 665 zł

Obowiązek zgłoszenia darowizny

Moment powstania obowiązku podatkowego zależy od formy przekazania majątku:

jeśli darowizna jest potwierdzona aktem notarialnym – w chwili jego podpisania,

jeśli przekazano ją bez notariusza – w chwili faktycznego wykonania świadczenia.

Darowiznę należy zgłosić do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2. Czas na zgłoszenie wynosi 6 miesięcy od momentu powstania obowiązku podatkowego. W przypadku przelewu pieniężnego trzeba także dołączyć dowód wpłaty, np. potwierdzenie przelewu na konto bankowe.

Brak zgłoszenia przekroczenia progu (36 120 zł dla dziecka) może skutkować sankcjami podatkowymi.

Podstawy prawne

Ustawa z 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 2024 poz. 1837).

Rozporządzenie Ministra Finansów z 28 czerwca 2023 r. w sprawie ustalenia kwot zwolnionych z podatku od spadków i darowizn oraz skal podatkowych (Dz.U. 2023 poz. 1226).

Adres

Obozowa 20 LokAleja U11
Warsaw
01-161

Godziny Otwarcia

Poniedziałek	09:00 - 16:00
Wtorek	09:00 - 16:00
Środa	09:00 - 16:00
Czwartek	09:00 - 16:00
Piątek	09:00 - 15:00

Strona Internetowa

http://www.cleverinvestment.pl/

Ostrzeżenia

Bądź na bieżąco i daj nam wysłać e-mail, gdy Cleverinvestment.pl umieści wiadomości i promocje. Twój adres e-mail nie zostanie wykorzystany do żadnego innego celu i możesz zrezygnować z subskrypcji w dowolnym momencie.

Skontaktuj Się Z Firmę

Wyślij wiadomość do Cleverinvestment.pl:

Skróty

Udostępnij

Kategoria

Księgowy

Obsługa księgowa

Clever Investment to profesjonalna licencjonowana firma księgowa. Nasi pracownicy to doświadczeni fachowcy. Jesteśmy obecni na każdym etapie pomagając w złożonych problemach i zapytaniach. Chętnie odpowiadamy na pytania i wyjaśniamy niejasności. Czerpiąc z wiedzy i doświadczeń zdecydowanie oraz skutecznie realizujemy nasze zadania. Jesteśmy partnerem biznesowym, na którym można polegać!

Wybierając Clever Investement masz pewność, że swoje sprawy powierzyłeś specjalistom. Opowiadając na potrzeby rynku i naszych Klientów zmieniamy się i rozwijamy. Rozbudowując swoje portfolio oraz zakres usług. Każdego dnia wytyczamy nowy kierunek pozytywnych działań dla Twojego biznesu.

Clever Investment to gwarancja Państwa bezpieczeństwa! Naszym priorytetem jest dbałość o bezpieczeństwo danych oraz przechowywanej dokumentacji, zarówno papierowej, jak również elektronicznej. Jak to robimy?

• korzystamy z dwóch niezależnych serwerów • archiwizujemy bazę danych co 24h • podwójnie zapisujemy dane na dyskach • zapewniamy OC w wysokości 1 000 000 zł