18/08/2025
การวางแผนภาษี ก็คือการจัดการรายได้ ค่าใช้จ่าย และสิทธิที่กฎหมายให้ เพื่อจ่ายภาษีให้น้อยที่สุดโดยไม่ผิดกฎหมาย เป้าหมายคือ “จ่ายเท่าที่ควร ไม่จ่ายเกินจำเป็น” แค่นั้นเลย
⸻
1. รายได้ที่ต้องเอามาคิด
ก่อนจะหาลดหย่อน มึงต้องรู้ก่อนว่ารายได้ตัวเองมาจากไหนบ้าง กฎหมายแบ่งไว้ 8 แบบ เช่น
• เงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส = รายได้ประจำ
• ค่าเช่า ค่าลิขสิทธิ์ ค่าตอบแทน
• เงินปันผล ดอกเบี้ย กำไรจากขายหุ้น/บ้าน
• อาชีพอิสระ เช่น หมอ ทนาย นักบัญชี
• ธุรกิจ การค้า เกษตรกรรม ฯลฯ
📌 ทุกบาทต้องรวมมาก่อน แล้วค่อยหักค่าใช้จ่ายกับลดหย่อนทีหลัง
⸻
2. ค่าใช้จ่าย (Expenses Deduction)
แต่ละรายได้หักได้ไม่เหมือนกัน เช่น
• เงินเดือน → หักเหมา 50% แต่ไม่เกิน 100,000
• ค่าเช่า → หักเหมาตามกฎหมาย 10–30%
• ลิขสิทธิ์ → หักเหมา 50% แต่ไม่เกิน 100,000
• ธุรกิจ/อิสระ → เลือกหักจริงหรือเหมาก็ได้ เช่น หมอหักเหมา 60%
📌 จุดตัดสินใจใหญ่คือ จะเลือกหักจริงหรือหักเหมา อันนี้วางแผนดี ๆ ช่วยลดภาษีเยอะ
⸻
3. ค่าลดหย่อน (Personal Allowances)
สิทธิพื้นฐานที่ทุกคนใช้ได้ เช่น
• ตัวบุคคล 60,000
• คู่สมรสไม่มีรายได้ 60,000
• ลูกคนละ 30,000 (ถ้าเกิดหลังปี 61 ได้ 60,000/คน)
• พ่อแม่ คนละ 30,000 (ต้องอายุ 60+ และรายได้ไม่เกิน 30,000/ปี)
• คนพิการ/ผู้พิการที่เลี้ยงดู 60,000
⸻
4. สิทธิจากการออมและลงทุน
ตรงนี้แม่งโคตรสำคัญ ลดภาษีได้ + ได้เงินเก็บด้วย
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. → รวมไม่เกิน 500,000
• RMF → 30% ของรายได้ ไม่เกิน 500,000
• ประกันชีวิต → ไม่เกิน 100,000
• ประกันสุขภาพตัวเอง → ไม่เกิน 25,000 (รวมกับชีวิตไม่เกิน 100,000)
• ประกันสุขภาพพ่อแม่ → ไม่เกิน 15,000
⸻
5. สิทธิด้านบ้าน
• ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000
• บางปีรัฐมีโปรพิเศษ บ้านหลังแรก/บ้านมือสอง (แล้วแต่ปีภาษี)
⸻
6. สิทธิบริจาค
• บริจาคทั่วไป → หักได้จริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิ
• บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา รพ.รัฐ → หักได้ 2 เท่า (แต่รวมไม่เกิน 10% สุทธิ)
• พรรคการเมือง → ไม่เกิน 10,000
⸻
7. ค่าลดหย่อนพิเศษ
• “ช้อปดีมีคืน” หรือโปรรัฐแต่ละปี
• กอช.
• เงินสมทบประกันสังคม หักจริง แต่ไม่เกิน 9,000/ปี
⸻
8. ขั้นตอนคำนวณภาษีสุทธิ
1. รวมรายได้ทุกอย่าง
2. ลบค่าใช้จ่าย
3. ลบค่าลดหย่อนบุคคล/ครอบครัว
4. ลบสิทธิจากลงทุน ออม บริจาค
5. ได้เงินได้สุทธิ → ไปคิดตามอัตราภาษีก้าวหน้า
• 0–150,000 = ยกเว้น
• 150,001–300,000 = 5%
• 300,001–500,000 = 10%
• 500,001–750,000 = 15%
• 750,001–1,000,000 = 20%
• 1,000,001–2,000,000 = 25%
• 2,000,001–5,000,000 = 30%
• มากกว่า 5,000,000 = 35%
6. หักเครดิตภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย เช่น เงินเดือน ดอกเบี้ย เงินปันผล
7. ได้ตัวเลขสุดท้าย ว่าต้องจ่ายเพิ่มหรือได้เงินคืน
⸻
9. ประเด็นที่ต้องโฟกัส
• วางแผนลงทุน/ซื้อกองทุน/ประกัน ก่อนสิ้นปี
• รู้เงื่อนไขกองทุน เช่น RMF ต้องซื้อต่อเนื่อง
• เก็บหลักฐานทุกใบ
• เลือกสิทธิที่ได้ทั้งลดภาษี + ได้ประโยชน์ระยะยาว
หวังว่าจะเป็นประโยชน์กันนะ
____
แนะนำอ่านเล่มนี้เพิ่มเติม
Shopee:https://s.shopee.co.th/BKAgE5qsh
Lazada: https://s.lazada.co.th/s.zwyTI
