08/25/2026
En la construcción comercial y los contratos de subcontratistas, es una práctica estándar que el cliente retenga entre un 5% y un 10% del pago (Retainage) hasta la entrega final del proyecto. Sin embargo, reportar ese dinero no cobrado antes de tiempo en tus impuestos puede desangrar gravemente el flujo de caja de tu empresa. 🛑🏗️
Bajo una adecuada Arquitectura Fiscal, el momento en que debes declarar el dinero retenido depende directamente de tu método de contabilidad y la estructura de tu contrato:
💵 Contratistas en Método de Efectivo (Cash Basis): Bajo el método de efectivo, el dinero retenido solo tributa en el año fiscal en que realmente recibes los fondos en tu cuenta, sin importar cuándo terminaste la obra o emitiste la factura.
📑 Contabilidad de Devengo (Accrual Basis): Si operas bajo el método de devengo o el Método de Contrato Terminado (CCM), el Retainage generalmente se difiere hasta que el proyecto recibe la aceptación legal final y el derecho al pago se vuelve absoluto.
⚠️ Pago de Impuestos Prematuro: Reportar las retenciones como ingreso inmediato antes de que el cliente las libere obliga a tu empresa a pagar impuestos federales y estatales sobre dinero con el que aún no cuentas.
Gestionar correctamente los términos de tus contratos y los tiempos de reconocimiento de ingresos te garantiza pagar impuestos únicamente sobre el dinero que ya has cobrado. 🤝
👇 ¿Tienes saldos de retención (Retainage) pendientes de cobro en tus proyectos activos? Envíanos un mensaje y revisemos tu estrategia de ingresos antes de cerrar el trimestre.
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