Dịch vụ kế toán Minh Tâm

21/10/2024

11/09/2024

Do bị ảnh hưởng lũ lụt, người lao động phải nghỉ việc thì có được hưởng lương không?
Căn cứ Điều 99 Bộ luật Lao Động 2019 thì:Lũ lụt là trường hợp thiên tai, do vậy, nếu phải ngừng việc từ 14 ngày làm việc trở xuống thì tiền lương ngừng việc được thỏa thuận không thấp hơn mức lương tối thiểu. Trường hợp phải ngừng việc trên 14 ngày làm việc thì tiền lương ngừng việc do hai bên thỏa thuận nhưng phải bảo đảm tiền lương ngừng việc trong 14 ngày đầu tiên không thấp hơn mức lương tối thiểu

10/09/2024

Kê khai thuế GTGT thường gặp nhiều rủi ro nếu không được thực hiện đúng cách, gây ra hậu quả như bị phạt tiền, truy thu thuế hoặc bị thanh tra thuế. Dưới đây là một số rủi ro phổ biến và cách phòng tránh:
1. Rủi ro khi kê khai sai sót hóa đơn đầu vào, đầu ra
• Mô tả rủi ro: Doanh nghiệp có thể kê khai sai số liệu trên hóa đơn đầu vào (chi phí hàng hóa, dịch vụ mua vào) hoặc đầu ra (hóa đơn bán hàng, dịch vụ), dẫn đến việc khấu trừ sai thuế GTGT đầu vào hoặc khai thiếu thuế GTGT phải nộp.
• Cách phòng tránh:
o Đối chiếu và kiểm tra hóa đơn đầu vào, đầu ra kỹ lưỡng trước khi kê khai.
o Đảm bảo hóa đơn đầu vào hợp lệ (có đầy đủ thông tin, không bị sai sót) và hóa đơn đầu ra phải xuất đúng thời điểm và giá trị.
o Sử dụng phần mềm quản lý hóa đơn để theo dõi và tự động phát hiện lỗi.
2. Kê khai chậm hoặc không đúng thời hạn
• Mô tả rủi ro: Kê khai thuế không đúng hạn hoặc chậm nộp tờ khai có thể dẫn đến bị phạt hành chính và phát sinh lãi chậm nộp.
• Cách phòng tránh:
o Thiết lập nhắc nhở qua lịch hoặc phần mềm kế toán để đảm bảo việc nộp tờ khai và thuế đúng thời gian quy định.
o Sử dụng dịch vụ khai thuế điện tử (như eTax) để tránh sai sót về thời gian nộp.
3. Không cập nhật chính sách thuế mới
• Mô tả rủi ro: Chính sách thuế thay đổi thường xuyên, nếu doanh nghiệp không cập nhật kịp thời, có thể thực hiện kê khai không đúng quy định.
• Cách phòng tránh:
o Thường xuyên cập nhật thông tin từ cơ quan thuế, tham gia các buổi tập huấn hoặc hội thảo về thuế.
o Đăng ký nhận thông tin từ các nguồn tin cậy như website của Tổng cục Thuế hoặc các trang thông tin tài chính uy tín.
4. Không kiểm tra, đối chiếu số liệu cẩn thận
• Mô tả rủi ro: Sai sót khi tính toán và đối chiếu số liệu giữa báo cáo thuế và sổ sách kế toán có thể dẫn đến việc kê khai sai.
• Cách phòng tránh:
o Thực hiện kiểm tra định kỳ và đối chiếu giữa báo cáo thuế GTGT và sổ sách kế toán để đảm bảo tính khớp số liệu.
o Sử dụng phần mềm kế toán để tự động hóa quy trình kiểm tra, đối chiếu.
o cần.
5. Không lưu giữ đủ chứng từ
• Mô tả rủi ro: Không lưu giữ đầy đủ chứng từ gốc liên quan đến thuế GTGT (hóa đơn, hợp đồng, biên bản, chứng từ thanh toán) sẽ gặp khó khăn khi bị kiểm tra hoặc thanh tra thuế.
• Cách phòng tránh:
o Lưu trữ cẩn thận và có hệ thống các chứng từ liên quan đến thuế, đồng thời sao lưu điện tử để tránh mất mát.
________________________________________
Để tránh rủi ro trong kê khai thuế GTGT, doanh nghiệp cần tuân thủ đúng quy định pháp luật và quản lý chặt chẽ quy trình khai thuế. Việc đầu tư vào phần mềm kế toán và dịch vụ tư vấn thuế có thể giúp giảm thiểu sai sót và tối ưu hóa quy trình khai báo.

10/09/2024

Tối ưu hóa thuế giá trị gia tăng (GTGT) có thể giúp doanh nghiệp hợp lý hóa các khoản thuế phải nộp mà vẫn tuân thủ đúng quy định pháp luật. Dưới đây là một số cách phổ biến để tối ưu hóa thuế GTGT:
1. Quản lý hóa đơn đầu vào hợp lý
• Thu thập hóa đơn đầu vào hợp lệ: Đảm bảo rằng tất cả các hóa đơn đầu vào mà doanh nghiệp nhận được phải đầy đủ thông tin, chính xác và hợp lệ. Điều này bao gồm việc kiểm tra mã số thuế, tên công ty, và hàng hóa/dịch vụ mua vào.
• Khấu trừ thuế GTGT đầu vào: Doanh nghiệp chỉ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào cho những chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh chịu thuế GTGT. Do đó, việc quản lý và phân loại các hóa đơn đầu vào hợp lý sẽ giúp tối đa hóa khả năng khấu trừ.
2. Chọn đúng phương pháp kê khai thuế
• Phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp: Doanh nghiệp cần lựa chọn phương pháp kê khai thuế phù hợp. Thông thường, các doanh nghiệp có doanh thu lớn sẽ sử dụng phương pháp khấu trừ thuế để được hoàn lại phần thuế GTGT đầu vào nhiều hơn.
3. Quản lý tốt hàng tồn kho
• Giảm thiểu hàng tồn kho: Quản lý hiệu quả hàng tồn kho giúp giảm chi phí lưu kho và các chi phí liên quan đến bảo trì, từ đó giảm thiểu chi phí tổng thể của doanh nghiệp và tối ưu thuế GTGT trên những hàng hóa đã xuất bán.
4. Sử dụng dịch vụ tư vấn thuế
• Thuê tư vấn chuyên nghiệp: Sử dụng các chuyên gia tư vấn thuế hoặc công ty kiểm toán có kinh nghiệm có thể giúp doanh nghiệp xác định các chiến lược hợp lý để giảm thiểu thuế GTGT phải nộp thông qua tối ưu hóa quá trình kê khai và các chính sách thuế liên quan.
5. Hoàn thuế GTGT
• Thực hiện các thủ tục hoàn thuế đầy đủ: Doanh nghiệp có thể được hoàn thuế GTGT trong một số trường hợp, như hàng xuất khẩu hoặc dự án đầu tư lớn. Việc thực hiện đúng và đầy đủ thủ tục hoàn thuế có thể giúp giảm gánh nặng thuế và tăng khả năng thu hồi vốn.
6. Tận dụng ưu đãi thuế
• Khai thác các chính sách ưu đãi: Các ngành nghề đặc thù hoặc các khu vực kinh tế đặc biệt có thể được ưu đãi thuế. Doanh nghiệp nên tìm hiểu về các chính sách này để tận dụng ưu đãi và giảm mức thuế GTGT phải nộp.

09/09/2024

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho cá nhân không cư trú tại Việt Nam có một số đặc điểm khác biệt so với người cư trú. Dưới đây là cách để quyết toán thuế TNCN cho cá nhân không cư trú tại Việt Nam:
1. Xác định cá nhân không cư trú
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân Việt Nam, cá nhân không cư trú là người đáp ứng các điều kiện sau:
• Không hiện diện tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm tính thuế.
• Không có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm cả nhà ở thuê theo hợp đồng thuê nhà với thời hạn từ 183 ngày trở lên.
2. Thu nhập chịu thuế
Đối với cá nhân không cư trú, thu nhập chịu thuế là toàn bộ thu nhập phát sinh tại Việt Nam, bất kể nguồn gốc phát sinh từ đâu. Các khoản thu nhập bao gồm:
• Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
• Thu nhập từ kinh doanh tại Việt Nam.
• Thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản tại Việt Nam.
• Các khoản thu nhập khác phát sinh từ Việt Nam.
3. Thuế suất
Cá nhân không cư trú sẽ chịu thuế với các thu nhập phát sinh tại Việt Nam như sau:
• Thu nhập từ tiền lương, tiền công: Áp dụng mức thuế suất 20% trên tổng thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam.
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn: Thuế suất là 0,1% trên giá chuyển nhượng.
• Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản: Thuế suất là 2% trên giá trị chuyển nhượng.
4. Thủ tục quyết toán thuế
• Hồ sơ quyết toán: Bao gồm tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 02/KK-TNCN, các chứng từ chứng minh thu nhập phát sinh tại Việt Nam, và các giấy tờ liên quan khác (hợp đồng lao động, giấy tờ chứng minh thời gian cư trú).
• Nơi nộp hồ sơ: Cá nhân không cư trú nộp hồ sơ quyết toán thuế tại Cục thuế nơi tổ chức trả thu nhập hoặc nơi đăng ký mã số thuế.
• Thời hạn nộp: Cá nhân không cư trú thực hiện quyết toán thuế trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính (thường là trước ngày 31/3 của năm tiếp theo).
5. Lưu ý quan trọng
• Cá nhân không cư trú không được miễn trừ gia cảnh và các khoản giảm trừ khác như cá nhân cư trú.
• Nếu cá nhân có phát sinh nhiều nguồn thu nhập tại Việt Nam, tất cả các khoản thu nhập này cần được cộng dồn để tính thuế.
Ví dụ:

08/09/2024

Các anh chị thân mến!
Cơn bão yagi đã đi qua, còn để lại dấu tích vô cùng nặng nề. Thiệt hại về người và tài sản.
Vậy quý anh chị đã nghĩ ra phương án bù đắp 1 phần thiệt hại đó chưa?
Doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN đối với chi phí liên quan đến phần giá trị tổn thất do thiên tai ( Bão YAGI) gây ra không?
Thông tư 96/2025/TT-BTC ngày 22/6/2015 hướng dẫn về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/2/2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật về thuế và sửa đổi bổ sung một số điều của các nghị định về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014, ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính.
Doanh nghiệp phải tự xác định rõ tổng giá trị tổn thất do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn và trường hợp bất khả kháng khác theo quy định của pháp luật.
Phần giá trị tổn thất do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn và trường hợp bất khả kháng khác không được bồi thường được xác định bằng tổng giá trị tổn thất trừ phần giá trị doanh nghiệp bảo hiểm hoặc tổ chức, cá nhân khác phải bồi thường theo quy định của pháp luật.
• Hồ sơ đối với tài sản, hàng hóa bị tổn thất do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn được tính vào chi phí được trừ như sau:
1. Biên bản kiểm kê giá trị tài sản, hàng hóa bị tổn thất do doanh nghiệp lập.
Biên bản kiểm kê giá trị tài sản, hàng hóa tổn thất phải xác định rõ giá trị tài sản, hàng hóa bị tổn thất, nguyên nhân tổn thất, trách nhiệm của tổ chức, cá nhân về những tổn thất; chủng loại, số lượng, giá trị tài sản, hàng hóa có thể thu hồi được (nếu có); bảng kê xuất nhập tồn hàng hóa bị tổn thất có xác nhận do đại diện hợp pháp của doanh nghiệp ký và chịu trách nhiệm trước pháp luật.
2. Hồ sơ bồi thường thiệt hại được cơ quan bảo hiểm chấp nhận bồi thường (nếu có).
3. Hồ sơ quy định trách nhiệm của tổ chức, cá nhân phải bồi thường (nếu có).
Hồ sơ nêu trên được lưu tại doanh nghiệp và xuất trình với cơ quan thuế khi cơ quan thuế yêu cầu.
Hy vọng với phần chi phí được trừ này sẽ bù đắp phần nào thiệt hại đã trải qua

21/08/2024

Thu nhập chịu thuế và thu nhập tính thuế TNCN khác nhau thế nào?
Thu nhập chịu thuế là Tất cả Các khoản thu nhập phải chịu thuế theo luật thuế TNCN
Từ thu nhập tính thuế là các khoản thu nhập nhận được sau khi trừ đi các khoản giảm trừ
Số thuế TNCN phải nộp = thu nhập tính thuế x với thuế suất
Theo Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thu nhập chịu thuế bao gồm các khoản thu nhập từ: tiền lương, tiền công; kinh doanh; đầu tư vốn; chuyển nhượng vốn; chuyển nhượng bất động sản; trúng thưởng; bản quyền; nhượng quyền thương mại; nhận thừa kế; nhận quà tặng.
Trong đó:
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần,
- Thu nhập từ kinh doanh; đầu tư vốn; chuyển nhượng vốn; chuyển nhượng bất động sản; trúng thưởng; bản quyền; nhượng quyền thương mại; nhận thừa kế; nhận quà tặng áp dụng biểu thuế toàn phần.
* Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh của cá nhân cư trú:
- Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ
- Trong đó, thu nhập chịu thuế luôn lớn hơn thu nhập tính thuế, có thể có thu nhập chịu thuế mà không có thu nhập tính thuế.
* Đối với thu nhập từ trúng thưởng, thừa kế, quà tặng, bản quyền, nhượng quyền thương mại của cả cá nhân cư trú và không cư trú
- Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – 10 triệu đồng/lần/hợp đồng
- Trong đó, thu nhập chịu thuế luôn lớn hơn hoặc bằng thu nhập tính thuế. Có thể có thu nhập chịu thuế mà không có thu nhập tính thuế.
* Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công, kinh doanh của cá nhân không cư trú; từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng BĐS của cả cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú
- Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế
- Theo đó, thu nhập tính thuế luôn bằng thu nhập chịu thuế.

30/10/2023

Các anh chị thân mến!
Thời đại 4.0 giúp cho ngành thuế quản lý chính xác, minh bạch đến từng hóa đơn, từng nghiệp vụ kinh tế. Đặc biệt là vấn đề hóa đơn đầu vào
Thời gian gần đây rất nhiều công ty phải giải trình về vấn đề mua hàng hóa đầu vào của các công ty có rủi ro cao về thuế. Việc giải trình gây mất thời gian của kế toán và tạo áp lực cho các chủ doanh nghiệp.
Kế toán Minh Tâm chuyên đào sâu nghiệp vụ chuyên môn, cọ sát thực tế 20 năm báo cáo thuế sẽ giúp các quý chủ dự báo rủi ro về các nghiệp vụ kinh tế, về hóa đơn đầu vào. Tuân thủ pháp luật quản lý thuế. Tiết kiệm thời gian cho kế toán, giải phóng lỗi lo của chủ.
Quý chủ ở mọi tỉnh thành có khó khăn hay vướng mắc gì về thuế cần được giải quyết. Đừng chần chừ để mất thời gian lo lắng. Hãy nhấc máy lên gọi số: 0912523147
Mọi vấn đề sẽ nhẹ nhàng đi qua. Quý chủ cứ tận hưởng cuộc sống thanh nhàn